Как написать заявление на возврат ндфл на обучение

Сегодня вы можете ознакомиться со статьей на тему: "Как написать заявление на возврат ндфл на обучение" с комментариями профессионалов и списком дополнительных источников. Если возникнут вопросы, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Формы и образцы документов

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на обучение.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/[email protected] Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2014 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2013 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец описи документов при вычете на обучение (Word)

Пример заполнения описи документов на вычет за обучения для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Внимание: данная опись является лишь примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления вычета на обучение

Образец заявления на возврат налога за обучение

Пример заполнения заявления на возврат налога по обучению (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected], который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Заявление на налоговый вычет за обучение — образец

Уважаемые наши читатели, мы рады снова предоставить вам познавательный материал. В нем речь пойдет о налоговом вычете при оплате за обучение. В каком порядке вам обязаны вернуть деньги, потраченные на образование и как написать заявление на возврат налогового вычета?

Статья будет полезна тем гражданам, которые хотят получить налоговое возмещение. Оплата учебы производится при наличии договора с образовательным учреждением на оказание услуг. С этой суммы можно вычесть НДФЛ в размере 13 %, которые будут доплачены за налогоплательщика из бюджета.

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 30 сентября

Внимание! Подача заявления является обязательным условием назначения налогового вычета из оплаты за обучение.

Заявление на налоговый вычет из оплаты за обучение

В ситуации, когда налогоплательщик потратил деньги на оплату своего собственного обучения или близких родственников, то он вправе рассчитывать на некое послабление. Что оно собой представляет и кем вычитывается, мы разберем в этой главе. Ниже представим вашему вниманию образец заявления и заполненный его бланк, который можно использовать как пример для собственного его составления.

Ст. 219 НК в части 1-2 пунктов рассказывает о предоставлении вычета на обучение.

Итак, особенности назначения налогового вычета за обучение:

  1. Компенсацию из бюджета можно получить при оплате своего обучения и учебы близких родственников (брат, дети, опекаемых лиц).
  2. У заведения, на счета которого переводятся средства, должна быть лицензия.
  3. Возраст обучаемого налогоплательщика не ограничен. Не имеет значения, сколько вам лет, пока вы платите налоги, можете обратиться за льготой.
  4. Предусмотрен лимит по сумме, ежегодно выделяется лимит по расходам в размере 120 000 рублей.
  5. Если речь идет об обучении близких родственников заявителя, то их возраст не должен превышать 24 года и на каждого из них максимальный расход должен составлять 50 000 рублей, не более того.
  6. При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
  7. Под вычет попадают только фактические расходы.
  8. Преференция предоставляется только тем гражданам, которые регулярно платят со своей заработной платы НДФЛ.

На заметку! Если объем дохода плательщика меньше уплаченных им за обучение средств, ему вернут из бюджета только фактически уплаченную туда за год сумму.

Куда подавать заявление

Получателем заявления на предоставление вычета может стать как работодатель, так и налоговый орган. Если плательщик намерен решать вопрос через ФНС, то нужно быть готовым к тому, что вычет выплачивают по истечению года с момента совершения платежа. Такой срок выдерживают для определения суммы, уплаченных в бюджет средств.

Важно! Максимальный срок, в который лицо может воспользоваться вычетом, составляет три года с момента совершения выплаты.

Порядок действий при подаче заявления в ФНС:

  1. Собрать форму справки 2-НДФЛ с каждого места работы.
  2. Заполнение декларации, форма 3-НДФЛ. Заполняются графа прихода и расходных операций (в их числе расходы на обучение).
  3. Подача бумаг в ФНС по месту жительства.

Теоретически заявления на вычет отдельно подавать не надо, так как в декларации НФЛ-3 содержится указанный вычет. Но так как в этом образце документа не предусмотрено графы для платежных реквизитов, по которым будет перечисляться компенсация, ходатайство все-таки необходимо.

Закон не закрепляет стандартной формы заявления. Следовательно, можно писать его в произвольном виде. Сотрудник налоговой инспекции не может отказать в приеме бланка, в котором содержится вся необходимая информация. Но для облегчения написания обращения налогоплательщиком обращения предусмотрен определенный образец.

Закон не устанавливает обязательной формы заявления на вычет, тем не менее, налоговой службой закреплен некий стандарт. Во избежание разногласий, исправлений рекомендуется подавать заявление по образцу, утвержденному ФНС.

Состав заявления

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

На нашем сайте представлен образец, следуя которому вы можете заполнить представленный для скачивания в форме 111251 бланк.

Читайте так же:  Законодательное регулирование вопроса

Заявление на вычет при оплате за учебу подается в налоговую инспекцию после заполнения всех листов, всего их три. На первую страницу вписываются данные заявителя и сведения по вычету. Второй лист предназначен для внесения банковских реквизитов, по которым произведут перечисление возвратных средств. Третий лист включает личную информацию претендента на выплату. Данные по паспорту + место регистрации.

Внимание! Заполнять данные можно машинным способом, но подпись должна быть «живая» от руки.

Содержание первого листа:

  1. ИНН (КПН заполняют только предприятия).
  2. Порядковый номер обращения в формате «1», «2».Номер зависит от того какой раз вы обращаетесь, за один раз можно подать несколько заявлений. При необходимости получения вычета за несколько лет подается два бланка сразу, второй или третий номер может иметь место, если первые обращения были составлены не по правилам.
  3. Код налоговой инспекции.
  4. ФИО заявителя. Вносить нужно печатными буквами.
  5. Ссылка на статью НК, которая гарантирует вычет. Это ст. 78 НК.
  6. Код причины переплаты. Для вычета с оплаты по обучению указываем код «1».
  7. Код платежа тоже «1».
  8. Сумма возврата. Цифры выравниваются по правому краю строки.

Внимание! Сумма в заявлении должна совпадать с показателями из декларации НДФЛ-3. Вписывается она в строку «50».

  1. Налоговый период. Обозначается он двумя буквами, двумя цифрами и годом, за который предусмотрена компенсация. Для физлиц за 2018 год прописываем «ГД.00.2018», где «ГД» — показатель для граждан, 2018 – год обучения, а «00» — годовой период оплаты.
  2. ОКТМО. Он обозначает код региона проживания заявителя.
  3. КБК. В этой строке указывается код дохода. Посмотреть двадцатизначное число можно в налоговой квитанции. Если речь идут об уплаченном ранее подоходном налоге, то прописываем в строке «182 101 02010 01 1000 110».
  4. Количество страниц заявления. Пишем «01», «02» или «03в зависимости от количества документов, приложенных к заявлению.

В самом конце первого листа ставится код «02» или «03» зависит от того подаете вы обращение лично или через представителя. Если принесли сами, то ставим «03» и указываем свой номер телефона + дата + подпись. При делегировании полномочий третьему лицу указывается «02» + ФИО + данные по доверенности.

Содержание второго листа:

  1. ФИО заявителя;
  2. Данные по паспорту.
  3. Банковские реквизиты:
  • наименование банковского учреждения;
  • банковские реквизиты;
  • код «1» + номер счета.

При необходимости выписку с реквизитами своего карточного/текущего счета можно взять в отделении банка, где вы его открывали

После ФИО нужно указать код документа, удостоверяющего личность:

Получение налогового вычета на обучение через работодателя

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя (а не через налоговый орган), был вычет при покупке жилья. Однако, с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).

В этой статье мы подробно рассмотрим, как получить налоговый вычет за обучение у работодателя (а также плюсы и минусы этого метода).

Заметка: с процессом получения вычета на обучение через налоговую инспекцию Вы можете ознакомиться в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через налоговую инспекцию.

Два способа получения налогового вычета за обучение

Если Вы оплатили свое (детей, брата/сестры) обучение и хотите получить вычет, то у Вас есть два варианта:

[3]

    Вы можете дождаться окончания календарного года, в котором понесли расходы на образовательные услуги, а затем подать документы на вычет в налоговый орган. В этом случае налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией (подробный процесс описан в статье Получение налогового вычета за обучение через налоговую инспекцию).

Пример: В 2018 году Иванов А.Б. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. руб. Иванов дождался окончания года и в январе 2019 года подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на возврат) в налоговую инспекцию. По окончании камеральной проверки налоговая инспекция произвела возврат денежных средств (в размере 13% х 50 тыс. руб. = 6500 руб.) на счет, указанный в заявлении Иванова А.Б.

  • Не дожидаясь конца года, Вы можете обратиться в налоговый орган за подтверждением права на вычет. Затем, после получения подтверждения от налогового органа необходимо отнести его своему работодателю. С периода, когда работодатель получит данное уведомление, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета.
  • Обратите внимание: получить вычет через работодателя можно только по расходам на обучение, которые произведены в текущем календарном году. Если расходы были произведены в прошлые календарные годы, то вычет может быть получен только через налоговый орган.

    Пример: В марте 2018 года Петров Б.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. руб. Петров Б.В. официально работает, и его заработная плата составляет 25 тыс. руб. (на руки он получает 21750 руб., так как 3250 руб. удерживается с него в виде налога на доходы). После оплаты обучения в марте этого же года он обратился в налоговый орган с заявлением о выдаче уведомления, подтверждающее право на налоговый вычет. Через месяц налоговая инспекция выдала ему данный документ. В апреле Петров Б.В. отнес уведомление в бухгалтерию своего работодателя. В апреле и в мае 2018 года с заработной платы Петрова Б.В. не удерживался подоходный налог, и он получал на руки по 25 тыс. руб. С июня 2018 года налог с него снова стали удерживать (так как вычет в размере 50 тыс. руб. был исчерпан).

    Порядок получения налогового вычета через работодателя

    Процесс получения налогового вычета через работодателя состоит из следующих этапов:

      Сбор пакет документов, подтверждающих право на вычет (копия договора с учебным заведением, копии платежных документов, копии свидетельства о рождении ребенка и т.п.).

    Список документов в данном случае соответствует списку при получении вычета через налоговую инспекцию (подробнее здесь: Список документов на налоговый вычет за обучение) с несколькими исключениями:

    — Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

    — Вам не нужно брать справку 2-НДФЛ;

    — Вместо заявления на возврат налога Вы подаете заявление о выдаче уведомления (где указываются данные Вашего работодателя). Образец заявления Вы можете скачать здесь: Образец заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

    Заметка: все копии документов заверяются собственноручно. Подробнее с процессом заверения можно ознакомиться здесь: Как заверить копии документов?

    Подача пакета документов в налоговый орган

    После того, как Вы собрали необходимый пакет документов, Вам нужно их подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации для подтверждения права вычета (подать документы можно лично или по почте ценным письмом с описью вложения).

    Получение уведомления, подтверждающего вычет, в налоговом органе

    После подачи комплекта документов у налогового органа будет 30 дней на их рассмотрение (абз.2 п.2 ст.219 НК РФ), по окончании которых он должен будет Вам выдать уведомление, подтверждающее Ваше право на вычет.

    Подача документов работодателю

    Получив уведомление в налоговом органе, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Образец заявления работодателю о предоставлении вычета.

    Читайте так же:  Понятие акта, необходимость составления

    С момента получения уведомления, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не выберете сумму вычета.

    Пример: Смирнов В.Г. официально работает, его заработная плата составляет 30 000 руб. (ежемесячно удерживается подоходный налог в размере 3 900 руб.). На руки он, соответственно, получает 26 100 руб.
    В марте 2018 года Смирнов В.Г. оплатил свое обучение в автошколе в размере 60 000 руб. В апреле 2018 года он подал в налоговый орган (по месту своей постоянной регистрации):
    — заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на вычет;
    — комплект подтверждающих документов (копия договора с автошколой, платежные документы).
    В мае 2018 года Смирнов В.Г. получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее его право на вычет. В этом же месяце он передал данное уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета в бухгалтерию своего работодателя. В мае и июне 2018 года Смирнов В.Г. получил заработную плату в полном объеме без вычета 13% налога на доходы физических лиц (то есть, на руки он получал 30 000 руб., а не 26 100 руб. как раньше). С июля 2018 года Смирнов В.Г. снова стал получать заработную плату за вычетом 13% (так как вычет в размере 60 тыс. руб. он исчерпал за 2 месяца).

    Как лучше получать вычет через инспекцию или через работодателя?

    Однозначного ответа на вопрос, как лучше получить вычет на обучение — через налоговый орган или работодателя, нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы, которые мы рассмотрим ниже.

    Подводя итоги, отметим, что в большинстве случаев, на наш взгляд, вычет будет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях (например, единоразовая оплата обучения в начале года) Вам, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, Вы вправе выбрать наиболее подходящий Вам способ оформления налогового вычета.

    С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

    Как видно из примера, приведенного в предыдущем разделе, налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в мае. В связи с этим возникает вопрос: может ли работодатель вернуть налог на доходы, удержанный в начале года?

    Основываясь на абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением. Возврат на предыдущие месяцы законом не предусмотрен.

    Пример: Киселев Г.Д. оплатил свое обучение в сентябре. В ноябре он получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее вычет, и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал в данной просьбе, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления (ноябрь).

    Можно ли обращаться за вычетом несколько раз в календарном году?

    В большинстве случаев обучение оплачивается не один раз в календарном году, а несколько (помесячно, по семестрам и т.п.). Закономерным является вопрос — возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя неоднократно в течение одного календарного года?

    Налоговый Кодекс не содержит норм, ограничивающих число обращений в налоговые органы за уведомлением, подтверждающим право на налоговый вычет. Поэтому, по нашему мнению, в случае если Вы произвели оплату за обучение несколько раз в одном календарном году, Вы имеете право обращаться в налоговую инспекцию и получать уведомление каждый раз после оплаты за обучение.

    Заметка: при этом не стоит забывать, что максимальный размер вычета за свое обучение и обучение брата/сестры составляет 120 тыс.руб. (к возврату 15 600 руб.), а за обучение детей – 50 тыс.руб. (к возврату 6 500 руб.)

    Пример: Тихомиров Д.Е. в январе 2018 года оплатил обучение своего ребенка в музыкальной школе. В следующем месяце он получил уведомление из налоговой инспекции и сразу отнес его работодателю вместе с заявлением на получение вычета. К маю он полностью получил одобренный ему налоговый вычет. В мае 2018 года Тихомиров Д.Е. оплатил свое обучение на курсах китайского языка и сразу же обратился в налоговую инспекцию за получением уведомления. Получив уведомление в июне 2018 года и обратившись с ним к работодателю, он снова получил налоговый вычет.

    Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?

    Возможна ситуация, когда Вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью использовать вычет. В данном случае Вы можете по окончании календарного года обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3-НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с Вас до подачи уведомления работодателю.

    Пример: В октябре 2018 года Иванов Е.Е. оплатил обучение в ВУЗе в размере 100 000 руб. Его заработная плата составляет 20 000 руб./мес. Он сразу же обратился с подготовленным пакетом документов в налоговый орган за уведомлением и, получив уведомление в ноябре, отнес его работодателю. Таким образом в ноябре и декабре Иванов получал зарплату без удержания налога. В начале 2019 года он обратился в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ на возврат оставшейся суммы вычета и вернул 13% х (100 000 — 2 х 20 000) = 7 800 руб.

    [1]

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Возврат НДФЛ за обучение: особенности

    Если родители студента или сам студент хочет вернуть часть средств, потраченных на обучение, т.е. вернуть подоходный налог, то им необходимо написать заявление на гарантированный возврат НДФЛ. С образцом этого заявления можете ознакомиться в конце текста и скачать его.

    Видео-урок. “Основные налоговые вычеты по НДФЛ”

    В видео-уроке эксперт сайта “Бухгалтерия для чайников” Наталья Васильевна Гандева рассказывает на практических примерах про получение налоговых вычетов по НДФЛ: имущественного, социального и стандартного.

    Размер вычетов за обучение по НДФЛ

    При затратах за обучение можно вернуть их часть в размере НДФЛ от суммы расходов.

    Размер налогового вычета на обучение:

    • 120 тысяч руб. – на собственное обучение, дневная или вечерняя формы обучения;
    • 50 тысяч руб. – за обучение, возраст детей не старше 24 лет (очная форма);
    • 50 тысяч руб. – за оплату обучения родных брата или сестры (очная форма).

    Если вы хотите вернуть деньги, то максимальная сумма возврата составит:

    • За свое обучение – 15600 рублей или 13% от 120 тыс. руб.
    • За детей, а также за сестру или брата – 6500 рублей или 13% от 50 тыс. руб.

    Чтобы вернуть выше указанные суммы необходимо предоставить в налоговую по месту официальной прописки налогоплательщика пакет документов. Подавать документы необходимо в конце года до последних чисел апреля. Учебное заведение, ВУЗ, детский сад, школа должны обязательно иметь гос.лицензию.

    Образец можно скачать ниже, а также образец заявления на возврат НДФЛ в связи с непредвиденными расходами на покупку медицинских препаратов и лечение.

    Читайте так же:  Вмененка – опредедение и важные понятия
    ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

    Как правильно написать заявление на гарантированный возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение?

    ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

    В тексте заявления необходимо указать:

    1. Данные отделения налоговой, куда будут направляться документы с заявлением;
    2. Личные данные налогоплательщика – адрес, паспортные данные и телефон;
    3. Название документа, его необходимо написать посередине, далее по тексту пишется прошение вернуть подоходный налог за свое обучение, детей, сестры или брата, указывается сумма к возврату;
    4. На руках должны быть все необходимые квитанции и чеки, договор с учебным заведением (подаются по требованию);
    5. Необходимо указать название банка и номер счета, куда будут направлены денежные средства;
    6. Внизу заявитель ставит подпись и дату.

    Образец заполнения и бланк заявления на возврат НДФЛ

    Возврат НДФЛ включает несколько этапов и вызывает множество вопросов. Сначала следует собрать все необходимые документы и составить налоговую декларацию, где рассчитывается сумма возврата НДФЛ. Затем следует заполнить заявление на возврат налога. Все тонкости процесса написания заявления, сроки и место подачи, образец заявления на возврат рассматриваются в нашей статье.

    Как вернуть НДФЛ

    Если в течение года налогоплательщик купил дом, квартиру, земельный участок, потратил деньги на лечение или обучение (свое или ребенка), сделал пожертвование в благотворительный фонд или уплатил дополнительные пенсионные взносы, у него может возникнуть право на получение имущественного или социального вычета. Обязательными условиями для этого являются:

    • получение дохода, облагаемого НДФЛ (подтверждается справкой 2-НДФЛ);
    • оформление надлежащим образом документов, подтверждающих произведенные расходы;
    • подача заполненной декларации 3-НДФЛ.

    Право на возврат НДФЛ может появиться и в том случае, если работодатель, действуя как налоговый агент, удержал сумму налога большую, чем следует. Ошибка обнаружена, но деньги уже ушли в бюджет. Что предпринять? Для их возврата работнику также необходимо заполнить заявление на возврат НДФЛ. С этим заявлением он должен обратиться непосредственно к работодателю.

    ВАЖНО! Работодатель, как правило, возвращает ошибочно перечисленные средства достаточно быстро (срок не должен превышать 3 месяцев с момента получения от работника заявления), ведь если проигнорировать установленные законодательством сроки, то кроме суммы НДФЛ придется выплатить работнику проценты.

    Работодатель может также осуществить возврат налога путем уменьшения сумм последующих начислений.
    Бывают ситуации, когда работодатель не предоставил работнику стандартный налоговый вычет, например, на детей. Это может произойти, если в течение года не принести в бухгалтерию предприятия заявление на получение вычета или необходимые документы.
    В течение календарного года налог может вернуть сам работодатель. А вот если налоговый период закончился и работодатель не смог полностью возместить переплаченный налог, за возвратом денег следует обращаться в налоговую инспекцию.
    Право на возврат НДФЛ, излишне уплаченного ранее, возникает и в случае, когда иностранный специалист, работающий в компании, ранее бывший нерезидентом и перечислявший налог по ставке 30%, получает статус резидента РФ. Бухгалтер должен пересчитать налог по новой, уменьшенной ставке 13%, но вот возврат денег бывает произвести невозможно. Тогда работник также по истечении года должен обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией, всеми документами, подтверждающими смену статуса, а также заполненным бланком заявления на возврат НДФЛ.

    Когда и куда подавать заявление

    Декларацию, документы, подтверждающие право на получение вычета по подоходному налогу или его возврат, следует подавать в налоговый орган по месту регистрации. Если причиной возврата НДФЛ является смена статуса нерезидента, надо обращаться в ту налоговую инспекцию, где осуществлялась постановка на учет по месту жительства или пребывания.
    Заявление подается одновременно со сдачей декларации. Образец заявления на возврат НДФЛ обычно есть в каждой налоговой инспекции, но для ускорения процесса имеет смысл запастись заранее заполненным документом или хотя бы узнать, какие данные могут потребоваться, чтобы подготовить все нужное и не возвращаться потом еще раз.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ 2015–2016 годов и правила его заполнения

    Форма заявления и порядок его заполнения регламентируются приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected] Ранее его можно было написать в свободной форме. Сейчас следует заполнять по образцу. Можно вписать нужные данные ручкой или напечатать с помощью компьютера.
    Суть документа осталась той же. Как и раньше, в нем необходимо указать:

    • в какую именно инспекцию подается заявление;
    • полностью свои фамилию, имя, отчество;
    • ИНН;
    • сумму возвращаемого налога;
    • период.

    В новую форму добавлены такие важные реквизиты, как:

    • номер счета, на который необходимо перечислить возврат;
    • реквизиты банка, в котором открыт счет;
    • паспортные данные физического лица;
    • КБК и ОКТМО.

    Заявление о подтверждение права на вычет у работодателя

    Заявление о подтверждении права на вычет необходимо для получения вычета за обучение по месту работы.

    Примечание: возможность возврата НДФЛ через работодателя появилась у граждан относительно недавно – в 2016 году. До этого социальные вычеты (за лечение и обучение) могли быть получены только через ИФНС по окончании года.

    Форма заявления

    Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, рекомендованный ФНС.

    Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Бланк заявления о подтверждении права на вычет по месту работы, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате PDF.

    Образец заполнения заявления о подтверждении права на вычет в 2018 году

    Образец заявления о подтверждении права на вычет, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате PDF.

    Как вернуть НДФЛ за обучение — образец оформления

    Заявление на возврат НДФЛ за обучение пишется физическим лицом в случае, если он желает вернуть часть потраченных на учебу денежных средств посредством возврата подоходного налога. Скачать образец заявления на возврат подоходного налога в связи с расходами на учебный процесс можно в конце статьи.

    При прохождение обучения можно вернуть часть потраченной суммы в размере НДФЛ от суммы расходов в пределах установленного социального вычета на обучение.

    Размер вычета на обучение составляет:

    • 120000 руб. – на свое обучение (любая форма);
    • 50000 руб. – за учебу детей до 24 лет (только очная форма);
    • 50000 руб. – за учебу брата или сестры (только очная форма).

    Обратите внимание: При наличии детей можно также претендовать на вычет на ребенка по НДФЛ — напишите заявление по такому образцу.

    То есть вернуть можно за себя максимум 15600 руб. (13% от 120000), за детей, брата и сестру 6500 руб. (13% от 50000).

    Для того чтобы вернуть подоходный налог с расходов на учебу, нужно предоставить в налоговую инспекцию (отделение по месту прописки лица, понесшего расходы) документы, в числе которых – заявление на возврат подоходного налога за обучение. Подаются документы по окончании года, в котором были понесены расходы, до конца апреля.

    Главное условие – наличие лицензии у учебного заведения (высшие учебные заведения, школы, детские сады и т.д.).

    Предлагаем также скачать образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение — скачать образец, на покупку квартиры — образец.

    Как написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение

    Форма заявления свободная, примерный образец можно скачать внизу статьи в формате word.

    Читайте так же:  Восстановление в должности после увольнения

    В тексте заявления на возврат НДФЛ должно быть указано:

    • Наименование отделения налоговой службы, куда будут подавать документы вместе с заявлением;
    • ФИО лица, подающего эти документы, его адрес, телефон, паспортные данные;
    • Название документа пишется по середине листа;
    • В тексте пишется просьба вернуть подоходный налог с расходов на обучение (свое, детей, брата, сестры), пишется сумма НДФЛ к возврату. Нужно иметь ввиду, что обязательно должны быть в наличии документы, подтверждающие получение учебных услуг (договор с учебным заведением), а также документы, подтверждающие произведенные расходы (чеки, квитанции);
    • Номер счета и наименование банка, куда должны быть перечислены деньги в сумме НДФЛ – также прописываются в бланке заявления;
    • Подпись заявителя, дата написания.

    Пример оформления

    Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение образец – скачать (word).

    Заявление на возврат НДФЛ за обучение

    Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение необходимо подавать в налоговый орган по месту своего жительства вместе с другими документами, полный перечень которых можно найти в этой статье.

    Ниже предлагаем скачать образец заявления на возврат НДФЛ на обучение, бланк можно скачать бесплатно в формате word по ссылке в конце статьи.

    Представленная форма заявления – это примерный образец, который можно использовать для оформления. Также актуальный бланк можно найти в отделении налоговой службы, куда планируется подавать документы.

    Заявление пишется в свободной форме с соблюдением правил написания подобных документов. Заявление пишется от имени физического лица, который оплатил услуги по своему обучению, обучению детей, брата, сестры.

    Возможно, вам также пригодится образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение, скачать образец можно по этой ссылке, а также возврат НДФЛ при покупке квартиры — скачать образец заявления.

    Порядок возврата подоходного налога за обучение описан здесь.

    Как написать заявление на возврат НДФЛ за обучение?

    Бланк должен включать название отделения налоговой службы, куда будет подано заявление и прочие документы, необходимые для получения социального вычета на учебу и возврата подоходного налога.

    Также указывают, от кого подается заявления – прописываются ФИО согласно паспорту, данные из паспорта о серии, номере, дате и месте выдачи, регистрации по месту жительства.

    В тексте произвольным образом высказывается просьба вернуть подоходный налог по расходам на обучение (свое или близких родственников в случае очной формы). Необходимо указать календарный год, за который необходимо вернуть 13 процентов, а также саму сумму к возврату.

    Для того чтобы налоговая служба имела возможности произвести возврат денег, необходимо открыть банковский счет, указать его реквизиты в тексте и приложить к заявлению копию листа сберкнижки.

    Бланк подписывается заявителем, рядом пишется расшифровка подписи и обязательно дата написания.

    Заявления на возврат НДФЛ – это один из многих других документов, которые необходимо предоставить в налоговую службу для возврата 13 процентов.

    Скачать бесплатно образец

    Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение образец – скачать.

    Заявление на возврат налога на доходы физических лиц

    Главная » Документы » Заявления » Заявление на возврат налога на доходы физических лиц

    Образцы заявлений на налоговый вычет

    ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на налоговый вычет за обучение:

    СКАЧАТЬ образцы заявлений на возврат налога на доходы физических лиц можно по ссылкам ниже:

    Как составить заявление

    Хотя порядок частичного возврата денежных средств, уплаченных по налогам, одинаков, но в зависимости от ситуации может быть изменен перечень документов, прилагаемых к заявлению, или иные особенности.

    Важно! Для заявлений на возврат налогового вычета четко установленной формы нет, поэтому сейчас мы рассмотрим, что обязательно должно быть в нем:

    • наименование отделения Налоговой инспекции, к которой относится обслуживание налогоплательщика;
    • личные данные налогоплательщика (фамилия, имя, отчество, место прописки и фактический адрес места жительства, если они различны, номер ИНН, контактный телефон);
    • ниже по центру указывается наименование документа, в данном случае «заявление»;
    • начинаем текст заявления со слов «На основании статьи 231 Налогового кодекса РФ прошу Вас произвести возврат излишне уплаченной мой суммы НДФЛ в 2018 году, в сумме 1000 рублей, в связи с ….» (указываем причину). Обратите внимание, что № статьи НК РФ, год и сумму указываете согласно вашей ситуации;
    • следующий абзац указывает сумму и реквизиты, на которые необходимо произвести перечисление. «Прошу перечислить излишне уплаченные денежные средства в сумме 1000 рублей на следующие реквизиты: номер счета, наименование и БИК отделения банка»;
    • с новой строки пишем «Приложение» и перечисляем весь перечень документов, которые прилагаются к заявлению;
    • ниже слева ставим дату написания, справа – подпись заявителя.

    Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

    Вычет на жилье

    Гражданин, покупающий жилое помещение и не имеющий другого жилья в собственности, имеет право на возврат налогового вычета.

    Закономерен вопрос: Какой налог можно вернуть, если денежные средства переданы продавцу? Только не стоит забывать, что сумма, за которую вы приобрели жилое помещение, указывается в декларации.

    Помните, что сумма, которая оплачивается продавцу жилого помещения, облагается налогом 13%, поэтому в стоимость жилья, автоматически включают налог.

    Максимальный налоговый вычет по сделке купли-продажи жилого помещения не может быть выше 120 000 рублей, даже в том случае если помещение стоит более одного десятка миллионов.

    Учтите! Приложением к заявлению о возврате налогового вычета за покупки жилья будут:

    • договор купли-продажи;
    • справка о том, что жилое помещение зарегистрировано на налогоплательщика, подающего заявление;
    • справка о том, что у налогоплательщика не имеется другого жилья.

    А статья Налогового кодекса, которая регулирует возврат данного налогового вычета, — 220.

    На лечение

    В случае оплаты гражданином собственного лечения или лечения своего близкого родственника, ребенка, то в доходной декларации необходимо указать его стоимость. После чего необходимо собрать документы, подтверждающие данный факт и его оплату (эти документы будут являться приложением к заявлению).

    Заявление с приложенными документами подается в районную ИФНС. Максимальный налоговый вычет, который будет возвращен, не должен превышать 120 000 рублей, даже если потрачено было гораздо больше.

    Важно! В заявлении так же необходимо указывать 220 статью Налогового кодекса РФ. Стоит помнить, что для получения налогового вычета у медицинского учреждения, проводившего лечение, должна быть лицензия. А оказанные услуги должны быть включены в перечень, утвержденный приказом Правительства РФ.

    Если эти условия не соблюдены, то налоговый вычет не будет возвращен.

    За обучение

    Запомните! В случае оплаты своего обучения или обучения своих детей, родственников, опекаемых, гражданин также имеет право на налоговый вычет. Как и в предыдущих случаях, возврат налогового вычета не будет превышать 120 000 рублей.

    Для получения налогового вычета гражданин должен сдать декларацию, в которой показывает сумму оплаты за обучение, а после подается заявление о возврате налогового вычета за обучение в отдел налоговой инспекции.

    К заявлению прикладывается договор на обучение, лицензия образовательного учреждения и квитанция об оплате.

    Как уже было сказано, для получения налогового вычета образовательная организация должна иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

    Читайте так же:  Причины споров по обложению неустоек пени штрафов ндс

    В заявлении на возврат денежных средств указываете статью 220 Налогового кодекса РФ.

    На ребенка

    Внимание! В случае, когда у гражданина имеются дети, не достигшие восемнадцатилетнего возраста, он имеет право на налоговый вычет на ребенка. На первого и второго ребенка вычет составляет 1400 рублей, а за третьего и последующих – 3000 рублей. Это правило относится и к детям, которые находятся на иждивении и под опекой.

    Из данного правила есть одно исключение, если доход гражданина составляет более 260 000 рублей, то налоговые вычеты не предоставляются.

    Документами, прилагаемыми к заявлению, являются свидетельства о рождении детей, документы, подтверждающие опекунство. В заявлении на возврат налогового вычета на ребенка п. 1.4 статьи 218 НК РФ.

    Посмотрите видео. Новое в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2018 году:

    При излишне удержанном НДФЛ

    Внимание! В случае ошибочного заполнения декларации и указания большего дохода, чем на самом деле, в налоговую инспекцию можно написать заявление о возврате излишне выплаченных или удержанных сумм.

    Для данного возврата необходимы специальные знания, ведь приложением к заявлению должны быть документы, подтверждающие ошибку в расчете суммы НДФЛ. В такую ситуацию обычно попадают лица, занимающиеся предпринимательством.

    Как составить заявление на возврат денежных средств из налоговой, читайте тут.

    Помните! После того как инспектора налоговой службы установят данный факт, денежные средства будут возвращены. В этом случае нет ограничения по максимальной сумме возврата, вся переплаченная сумма будет возвращена. Для возврата излишне удержанного НДФЛ, в заявлении необходимо указывать пункт 6 статьи 78 НК РФ.

    Вычет у работодателя

    Граждане, осуществляющие трудовую деятельность и получающие доходы в виде заработной платы или иных платежей, обязаны показывать свой доход в декларации. А налоги за них в ИФНС оплачивает работодатель.

    Важно! Если дважды произвели вычет налогов, то есть работодателем и гражданином, в этом случае гражданин имеет право обратиться в ИФНС для возмещения ему излишне выплаченного НДФЛ.

    Приложением к заявлению будут справки из бухгалтерии работодателя, подтверждающие уплату НДФЛ, документы об оплате налога. Сумма возврата налогового вычета не имеет ограничения. В заявлении нужно указывать пункт 3 статьи 220 НК РФ.

    В каких случаях оформляется

    Для того чтобы оформить заявление на возврат НДФЛ, необходимо иметь по нему переплату. Чаще всего это граждане не проверяют.

    Если гражданин передал полномочия об уплате НДФЛ своему работодателю, такой ситуации не произойдет.

    Налоговые вычеты можно разделить на 5 видов:

    • стандартные налоговые вычеты предоставляются определенной категории налогоплательщиков, а также налогоплательщикам, имеющих детей, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Вычеты получают через работодателя;
    • инвестиционные – производятся, если налогоплательщик размещает денежные средства на индивидуальном инвестиционном счете;
    • имущественные – производятся после осуществления купли-продажи имущества (дома, квартиры, комнаты, доли имущества). Чаще всего возвращаемый налоговый вычет;
    • социальные – вычеты, относящиеся к благотворительности, обучению, лечению и пр.;
    • профессиональные – этим видом вычетов пользуются ИП, нотариусы, адвокаты и пр. Данный вычет связан с профессиональной деятельностью.

    Самым частым возвратом налогового вычета является вычет на жилье.

    Помните! Для возврата налогового вычета необходимо соблюдать четко установленный порядок, который ранее был указан.

    Способы подачи документа

    В 2018 году у граждан есть возможность подать заявление о возврате налогового вычета такими способами:

    • лично предоставить в налоговую инспекцию. Не лишним будет принести 2 экземпляра заявления: для ИФНС и для себя. На вашем экземпляре работник налоговой инспекции, который принял ваше заявление, указывает дату приема, свою должность, фамилию, имя, отчество и подпись;
    • отправить заказным письмом с уведомлением о вручении. Желательно еще приложить опись вложений, в которой указывается весь пакет документов;
    • в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с усиленной электронной цифровой подписью (пункт 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ);
    • в личном кабинете налогоплательщика (пункт 6 статьи 78 НК РФ).

    Порядок возврата

    Порядок возврата налогового вычета происходит по следующему алгоритму:

    • налогоплательщик подает декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налогового вычета с приложенными документами;
    • сотрудники ИФНС проверяют документы;
    • в случае принятия положительного ответа по заявлению осуществляют возврат налогового вычета.

    Важно! Основная проблема, возникающая при оформлении возврата налогового вычета – это сбор и подача необходимых документов. Если это условие не будет выполнено, то и на возврат надеяться не стоит.

    Но в некоторых случаях могут возникнуть проблемы со сбором всех нужных документов. Для подачи документов в ИФНС проверьте весь пакет.

    Еще одной проблемой может стать заполнение декларации о доходах 3-НДФЛ. Чтобы не допустить ошибок при ее заполнении, лучше заказать ее заполнение в специальных фирмах.

    Оплата за заполнение декларации обычно небольшая, а сэкономленное время можно потратить для подготовки документов на возврат налогового вычета.

    Срок возврата денежных средств

    В соответствии с пунктами 6 и 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право подать заявление на возврат излишне уплаченной суммы НДФЛ в течение 36 месяцев с момента уплаты налога.

    Вернемся к вашему экземпляру заявления на возврат налогового вычета – отметка о принятии заявления в налоговую инспекцию будет подтверждением, того, что вы подали его в срок.

    Выплата по заявлению осуществляется в течение тридцати дней с момента подачи заявления на возврат налогового вычета.

    Посмотрите видео. Заполняем заявление о возврате налога:

    Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

    [2]

    8 (499) 322-73-27

    Москва, Московская область

    8 (812) 507-82-87

    Санкт-Петербург, Ленинградская область

    8 (800) 551-71-02

    Федеральный номер для других регионов России

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

    Источники


    1. Осиновский, А.Д. Акционер против акционерного общества; СПб: ДНК, 2013. — 352 c.

    2. Редактор, Редактор Б. Пугинский И. Пугинский Правоведение / Редактор Б. Редактор И. Пугинский Пугинский. — М.: Юрайт, 2011. — 480 c.

    3. Практика адвокатской деятельности. Практическое пособие. В 2 томах (комплект); Юрайт — М., 2015. — 792 c.
    4. Карсетская, Е. В. Проверка трудовой инспекции. Практические рекомендации для работадателя / Е.В. Карсетская. — М.: АйСи Групп, 2016. — 168 c.
    5. Котов, Д. П. Вопросы судебной этики / Д.П. Котов. — М.: Знание, 2014. — 127 c.
    Как написать заявление на возврат ндфл на обучение
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here