Категории лиц, причисляемых пфр к самозанятым гражданам

Сегодня вы можете ознакомиться со статьей на тему: "Категории лиц, причисляемых пфр к самозанятым гражданам" с комментариями профессионалов и списком дополнительных источников. Если возникнут вопросы, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Вид деятельности: самозанятость. На какую пенсию стоит рассчитывать при работе на себя

В последнее время в пенсионной реформе РФ произошли серьёзные изменения, и в связи с этим вопрос пенсионного обеспечения волнует многих людей. В этих вопросах пенсии самозанятого населения заслуживают отдельного рассмотрения.

С каждым днём всё чаще можно встретить людей, называющих себя самозанятыми. К ним, согласно новым принятым законам могут относиться: индивидуальные предприниматели, фрилансеры, нотариусы и т.д. Несомненным плюсом является работа на самого себя, но каждого волнует вопрос пенсии, а именно её размер, ведь он зависит от официального трудового стажа. Из-за этого люди боятся легализовать свою деятельность или вовсе боятся начинать.

Кого причисляют к категории самозанятых граждан:

Помимо граждан которые официально зарегистрировались в ФНС в качестве самозанятых, в смысле формирования пенсии к ним так же относят всех тех людей, которые делают отчисления в ПФР за себя сами. Это

  • ИП;
  • адвокаты, нотариусы и т.п.;
  • руководители коллективных фермерских хозяйств;
  • лица, не зарегистрированные как ИП, зарабатывающие на хлеб предоставлением услуг другим людям (репетиторы, уборщицы, домработницы и т.д.).

Виды пенсий по старости

Пенсию по старости делят на трудовую — это страховая и накопительная, а так же социальную. Для размера страховой пенсии ключевое значение имеет трудовой стаж человека и размер произведенных им отчислений в пенсионный фонд. Тут все просто — чем больше самозанятый заплатит за себя, тем больше будет пенсия. Есть также минимальная пенсия — социальная, или государственная, как ее некоторые называют, выплачивается всем людям, достигшим пенсионного возраста не зависимо от стажа и отчислений.

Трудовой стаж

Трудовой стаж самозанятому населению начисляется на общих основаниях, но только в том случае, если соблюдены следующие условия:

  1. регистрация в ФНС как самозанятого гражданина;
  2. ежегодные отчисления в пенсионный фонд за себя.

Какая будет пенсия

Для того, чтобы рассчитать, какая будет пенсия, можно воспользоваться официальной программой ПФ – калькулятор пенсий. Нужно только внимательно заполнить поля, при этом учитывать стоит только те периоды самозанятости, за которые произведены страховые взносы. По новому закону, в отличии от ИП, самозанятый может не отчислять платежи в ПФР. Очевидно, что если самозанятый не платит в пенсионный фонд, то и баллы не зарабатываются. Здесь государство подразумевает, что такие самозанятые самостоятельно формируют себе пенсию путем инвестиций или накоплений.

Результат, однако, чаще всего не радужный. Размер отчислений для людей, работающих на себя, уравнивается с прожиточным уровнем в стране или регионе. В результате чего ежегодные страховые взносы самозанятого лица в сумме намного меньше средних отчислений работодателя за наёмного работника. Тем не менее, каждый человек имеет право формировать накопительную часть собственной пенсии, чтобы в старости было на что рассчитывать.

Индексируются ли пенсии у самозанятых пенсионеров

После изменений в пенсионном законодательстве от 2016 года, страховая пенсия индексируется только у неработающих пенсионеров. А так как самозанятый пенсионер – это работающий пенсионер, ему также не стоит рассчитывать на индексацию. Индексация возобновляется, как только человек снимается с учета ФНС, как работающий на себя. Социальная же пенсия не имеет таких хитрых нюансов и индексируется независимо от того, работает пенсионер или нет.

Как самозанятым гражданам заработать достойную пенсию

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

29 августа 2017 03:49

В Хабаровском крае около 38 тысяч человек относятся к так называемому «самозанятому населению». Решая работать сами на себя, они несут личную ответственность и за свою будущую пенсию. Что необходимо знать таким самостоятельным труженикам, чтобы обеспечить себе стабильную жизнь в старости? Об этом рассказала начальник управления организации назначения и выплаты пенсий Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Хабаровскому краю Елена Андрусенко.

— Елена Эдуардовна, кого относят к самозанятым гражданам?

— Самозанятое население – это индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями.

— Как же самозанятые вписываются в систему обязательного пенсионного страхования?

— Эти граждане одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Поэтому у них индивидуальные ответственность и обязанность уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд, чтобы самим формировать свою будущую пенсию.

-Насколько пенсия самозанятых граждан в среднем отличается от таковой у наёмных работников и почему?

— Да, она отличается. Как правило, у наемных работников пенсии выше, чем у самозанятых. Это происходит потому, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наёмного работника в крае составляет 92,8 тыс. руб., а за самозанятое население – 44 тыс. руб. в год. Отсюда и разница в размерах пенсий.

Наёмные работники получают заработную плату ежемесячно, и каждый месяц с фонда оплаты труда за каждого из них работодатель начисляет и уплачивает страховые взносы в ПФР. Ведь из страховых взносов формируются пенсионные баллы, из которых потом и рассчитывается страховая пенсия. Чем больше накопится у работника пенсионных баллов, тем больше будет и пенсия. Если по обязательному пенсионному страхованию за самозянятых граждан поступает в два раза меньше страховых взносов, то и пенсия у них соответственно меньше. Это страховые принципы обязательного пенсионного страхования. Правда, в крае нет пенсионеров с доходом меньше величины прожиточного минимума пенсионера, установленного в регионе, потому что до этой величины доплачивается к пенсии вместе со всеми мерами социальной поддержки социальная региональная доплата.

— Если, занимаясь самостоятельной трудовой деятельностью, гражданин нигде не регистрируется, т.е. работает нелегально, и соответственно не делает отчисления в Пенсионный фонд. Будет ли он иметь право на пенсию?

Читайте так же:  Алименты порядок начисления, сроки

— Да, такое может получиться. Если нет регистрации, то нет и отчислений в Пенсионный фонд, значит, и пенсия не формируется. Поэтому при назначении страховой пенсии по старости эти периоды трудовой деятельности не будут учтены.

Гражданин вообще не будет иметь право на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста, установленного законодательством, если у него не будет выработан необходимый страховой стаж 15 лет (с 2024 г.) и не заработаны минимальные 30 пенсионных баллов (с 2025 г.). В 2017 году необходимо иметь не менее 11,4 баллов.

При заработной плате в 1 МРОТ (минимальный размер оплаты труда, в 2017 году — 7 800 руб.) в год формируется только 1 балл, поэтому, чтобы набрать необходимый минимум в 30 баллов, при такой заработной плате придётся трудиться 30 лет.

В 2017 году максимальные годовые 8,26 баллов можно сформировать при заработной плате, достигающей предельную сумму, с которой уплачиваются страховые взносы, в 2017 году она составляет 876 тыс. рублей.

Но вообще без пенсии никто не останется. При отсутствии необходимых для страховой пенсии параметрах, гражданам через 5 лет после наступления пенсионного возраста (женщинам в 60 лет, мужчинам – в 65) будет назначена социальная пенсия.

— Как гражданам самим оценить свои пенсионные права, сколько уже их заработано, и можно ли самим рассчитать размер будущей пенсии?

— Если самозанятые граждане работают легально, т.е. они официально зарегистрированы и платят за себя страховые взносы, их пенсионные права фиксируются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. О том, что уже сформировано можно узнать в Личном кабинете гражданина на сайте ПФР или с помощью мобильного приложения ПФР. Здесь можно увидеть все платежи в Пенсионный фонд, сколько уже накопилось стажа и баллов. Из них можно рассчитать размер своей будущей пенсии с помощью пенсионного калькулятора.

Если же предприниматель не зарегистрирован, его лицевой счет не пополняется. Это также можно увидеть в Личном кабинете на сайте ПФР.

— Есть ли способы существенно увеличить размер будущей пенсии, если время длительного страхового стажа уже упущено?

— В современном пенсионном законодательстве стажем считаются те периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Можно восполнить потери стажа, если отсрочить назначение пенсии. Таким образом, можно будет, уплачивая страховые взносы в ПФР, дополнительно увеличить размер страховой пенсии по старости за счет премиальных коэффициентов. Например, если 5 лет после возникновения права на пенсию не обращаться за её назначением, пенсия увеличится на 40 процентов.

Кроме этого, законодательство предусматривает ряд ситуаций, когда необходимый страховой стаж можно «купить». Например, один гражданин за другого может уплатить В ПФР страховые взносы. К примеру, супруг является работающим, а его супруга — домохозяйка. В таком случае супруг может производить уплату страховых взносов за свою супругу-домохозяйку. Но приобретенного таким образом стажа, «купленного», должно быть не более половины требуемого. Если, к примеру, в этом году для назначения страховой пенсии требуется стаж 8 лет, то «купить» можно не более 4 лет. А еще 4 года человек, за которого уплатил взносы другой гражданин, должен заработать сам.

— Если после вашего рассказа найдутся желающие уплачивать взносы за другого, как это можно сделать?

— Для того чтобы уплачивать взносы за другого человека, необходимо прийти в органы Пенсионного фонда и подать соответствующее заявление, чтобы его зарегистрировали как уплачивающего взносы за кого-то.

— В каком размере уплачиваются такие взносы?

— Как правило, в размере фиксированного платежа, как для индивидуальных предпринимателей. Он определяется исходя из минимального размера оплаты труда. В текущем году он составляет 7 800 рублей в месяц.

— А сам для себя гражданин может «купить» недостающий стаж?

— Может. Сами за себя в основном уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд России самозанятые индивидуальные предприниматели, а также сами могут производить платежи страховых взносов граждане, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование, т.е. неработающие.

Кроме того, самозанятый индивидуальный предприниматель, может в рамках обязательного пенсионного страхования дополнительно формировать накопительную пенсию. Для этого можно заключить с ПФР договор о добровольном вступлении в правоотношения по формированию своей накопительной пенсии и производить дополнительную уплату страховых взносов на свою будущую пенсию. Плюс к этому можно участвовать в добровольных пенсионных программах, которые предлагают негосударственные пенсионные фонды. Главное, быть в правовом поле, не допускать легкомысленного отношения к своему будущему и использовать предложенные законодательством механизмы для формирования своей пенсии.

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей в ПФР в 2019 году

Кого относят к индивидуальным предпринимателям

Далеко не абсолютное большинство россиян — нанимаются работать на кого-то. Есть и работающие непосредственно на себя. Отечественные нормы права расценивают их как ИП .

Таковым является физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, глава крестьянского (фермерского) хозяйства.

Все эти люди самостоятельно обеспечивают себя прибыльным занятием и несут ответственность за уплату налогов и обязательных страховых взносов.

Страховые отчисления ИП

После госрегистрации как ИП у субъекта предпринимательской деятельности появляются не только права вести бизнес согласно выбранному коду ОКВЭД , но и определенные обязанности.

Среди которых — уплата обязательных платежей:

Если предприниматель является также работодателем для других лиц, то на него возлагаются все соответствующие обязательства, предусмотренные ТК РФ.

Все это обязательно уплачивается даже если:

  1. у самозанятого вообще нет доходов или расходы превышают полученные доходы (отсутствует прибыль);
  2. нет связи и с избранной фискальной схемой, и с его видом деятельности.

Варианты уплаты обязательных платежей в ПФ :

  • предварительная выплата в полном объеме в установленном в соответствующем году размере, если его доход не превышает 300 000 рублей в год.
  • двухэтапная оплата — в начале и в конце отчетного периода (главное — оплатить до указанной в законе даты), в случае, если доход ИП превышает 300 000 рублей в год.

Куда платить взносы в 2019 году

С 1.01.2017 г. отечественные нормы права существенно модернизировались, в результате чего ФНС могут отныне контролировать правильность начислений и своевременность внесения обязательных платежей.
Читайте так же:  Инвентарная карточка образец заполнения ос-6

После обретения юридической силы принятыми изменениями правила начисления и оплаты обязательных платежей закрепляется в НК РФ.

Фиксированные платы ИП в 2019 году

Страховые отчисления делаются самозанятыми в фиксированном формате и зависимы от актуального МРОТ .

Вычисляют их так:

1 МРОТ х Т х 12,

12 — количество месяцев в году.

Поэтому фиксированные платы по ОПС равны:

11 280×26% х 12 = 35 193 руб.

А общий объем обязательных страховых выплат — 42096 руб.

Внимание! При наличии наемных работников платежи исчисляются иначе. Что касаемо КФХ , то глава КФХ вносит плату и за себя, и за всех участников фермерства.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Выплаты при доходе от 300 000 рублей

Вышеупомянутое исчисление объема платежей представлен для налогоплательщиков с доходом, не превышающим 300 тысяч руб. за 12 месяцев.

Если объем годичного дохода бизнесмена более 300 000 руб., ему надлежит дополнительно уплачивать 1% от дохода, превышающего эту сумму.

Когда можно не платить страховые взносы

Обязательства уплаты страхвзносов лежат на ИП даже при полной бездоходности дела.

Но есть и исключения. В случае:

  • прохождения военной службы;
  • ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;
  • уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, либо за 80-летним;
  • проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  • проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, международные организации, перечень которых утверждается Правительством РФ при условии, что в течении этого времени ими не осуществлялась предпринимательская деятельность и представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов.

Важно! Для получения прав на освобождение от уплаты страхвзносов, в эти периоды не должно вестись предпринимательство.

Если же предпринимательство имело место быть, то придется уплатить страхвзносы, объем которых рассчитывают в пропорциональном соотношении к числу календарных месяцев фактической деятельности.

Порядок уплаты своих страховых взносов в 2019 году

Правила оплаты обязательных страховых взносов ИП с законодательной модернизацией почти не изменился:

Аналогичное исчисление применяют, если самозанятые прекратили свою деятельность до окончания расчетного периода.

Срок уплаты

Вносить обязательные платежи самозанятые должны в определяемые законодательно периоды:
  1. до 31.12 текущего отчетного года. Можно вносить в несколько этапов или единовременно, но до указанной даты.
  2. если годичный доход налогоплательщика превысил 300 тысяч руб., то полагается уплатить еще 1% на ОПС до 1.04 года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Внимание! Предоставление отчетности по оплаченным своим взносам не требуется (исключение — главы КФХ ).

Возврат излишне уплаченных средств

У ПФ все еще сохранены правомочия принимать решения возвращать либо не возвращать излишне уплаченные страхвзносы, пени и штрафы за отчетные периоды, истекшие до 1.01.2017 г. и направлению таких решений в ФНС .

После упомянутой даты такие заявления уже подаются в ИФНС .

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Нужно ли платить самозанятым гражданам страховые взносы в ПФР(пенсионный фонд)?

Видео (кликните для воспроизведения).

Вопрос, который у всех на слуху, — должны ли уплачивать самозанятые страховые взносы. Если да, то какая сумма, порядок отчислений и ответственность (что грозит) за неуплату.

Страховые взносы в ПФР самозанятых граждан за себя

Пенсионные взносы самозанятых граждан добровольные. Это означает, что любой человек, работающий самостоятельно (без оформления трудового договора или ИП и найма работников) вправе как вносить, так и не производить уплату страховых взносов в 2019 году.

[3]

Законодательством до конца не сформированы виды услуг, с доходов которых будет уплачиваться налог. Сейчас к этой категории относятся:

  1. Репетиторство.
  2. Уход за престарелыми, инвалидами, детьми.
  3. Домашнее хозяйство и уборка жилых помещений.

Региональным органам дано право по своему усмотрению вносить в список и другие услуги, которые на их взгляд могут быть отнесены к самозанятости.

[2]

Для граждан проживающих в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане с 1 января 2019 г. введены нормы Федерального Закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Период проведения — до 2028 г. включительно.

Есть ограничения, когда самозанятый не может применять спецрежим:

  1. Текущая деятельность с применением других режимов налогообложения.
  2. Посредничество.
  3. Добыча и реализация ископаемых.
  4. Перепродажа товаров (исключение — личные вещи), имущественных прав.
  5. Реализация подакцизных и маркированных товаров.
  6. Доставка товаров и прием платежей для других лиц (исключение — применение ККТ, зарегистрированную продавцом товара).
  7. Годовой доход свыше 2,4 млн руб.

К ограничениям также относится список доходов (поступлений), несовместимых со спецрежимом:

  1. ГПД с текущим или бывшим работодателем (таковым признается тот, от которого человек уволился менее 2 лет).
  2. Продажа транспорта и недвижимости.
  3. Доход с ведения финансовой деятельности в Уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и ПИФов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов.
  4. Передача имущественных прав на недвижимость (исключение — аренда).

Между тем принять участие в нововведениях предлагается также добровольно, а применить спецрежим смогут как физические лица так и предприниматели. При этом не нужно регистрировать ИП при его отсутствии.

Самозанятые граждане регионов, не относящихся к нововведениям, находятся на каникулах. Это значит, что за 2017, 2018 г.г. и по конец 2019 г. государство позволяет физлицам не платить НДФЛ и другие отчисления (в случае постановки на учет), а тем лицам, для кого оказываются услуги, не производить страховые отчисления за самозанятого.

Читайте так же:  Порядок и сроки выплаты заработной платы

Т. е. человек может зарегистрироваться в ФНС (таким образом, вести деятельность легально), но при этом быть освобожденным от выплат в казну.

Размер страховых взносов

Пенсионные отчисления для самозанятых граждан до конца 2019 г. носят добровольный характер и возможны в случаях:

  • оформление ИП;
  • приобретение патента;
  • самостоятельный взнос в ПФР.

Для регионов, подпадающих под экспериментальный закон, установлены следующие положения:

  1. Уплата НДФЛ на добровольной основе.
  2. Отсутствие НДС (исключение — ввоз товара).
  3. Уплата страховых взносов по желанию и относится к самостоятельным взносам.

Вместо перечисленных платежей государство предлагает перечислять в бюджет:

  1. 4% с дохода для физических лиц.
  2. 6% с дохода ИП и юридических лиц.
  1. Отсутствие необходимости подавать декларацию.
  2. Не нужно применять онлайн-кассу. Для предпринимателей, правда, есть оговорка — касса не применяется только на профессиональный доход.
  3. Простота подачи заявления и ведения расчетов через мобильное приложение “Мой налог”.

Многих интересует, сколько же самозанятые граждане должны платить в пенсионный фонд.

Минимальный размер страховых взносов за себя для ИП в 2019 г. составляет — 36 238 руб. (при доходе до 300 тыс. руб. за отчетный период).

Сумма состоит из: отчислений на пенсионное страхование — 29 354 руб. и медицинское страхование — 6 884 руб.

Это фиксированные суммы, которые устанавливаются законодательством на каждый финансовый год.

Приобретение патента без регистрации ИП пока не разрешено, но предполагается, что такая возможность будет предоставлена.

Государством предусмотрена возможность добровольного внесения пенсионных взносов. В 2019 г. минимальный размер добровольных взносов составляет 29 354 руб.

Порядок оплаты страховых взносов в ПФР за себя

Самозанятые граждане платят в пенсионный фонд самостоятельно. Добровольно платить взносы в ПФР можно, подав заявление в пенсионный фонд и представив документы, подтверждающие правовой статус.

[1]

Размер взносов определяется самостоятельно в пределах ограничений, установленных законодательством.

Расчетный период составляет 1 календарный год и произвести взнос необходимо до 31 декабря текущего года. Оплату можно вносить в любой период по своему усмотрению как частями, так и полностью, но не позднее окончания года.

Ответственность за неуплату взносов

После окончания налоговых каникул граждане, признанные на законодательном уровне самозанятыми, должны себя легализовать.

Это означает, что добросовестному налогоплательщику с 2020 г. следует выбрать один из вариантов легализации своей деятельности:

  • оформить ИП;
  • официально трудоустроиться;
  • приобрести патент;
  • отказаться от ведения самостоятельной деятельности.

Страховые отчисления самозанятыми в ПФР происходят в добровольном порядке до конца 2019 г. без привлечения к ответственности за неуплату.

Лицам, имеющим статус ИП, за несвоевременное перечисление взносов грозят штрафные санкции, исчисляемые от неуплаченной суммы:

  • недоимка — 20%;
  • умышленная неуплата — 40%;
  • нарушение сроков за каждый полный (неполный) месяц — 5%;
  • пени по ставке рефинансирования до 31 дня просрочки — 1/300 (за каждый день просрочки);
  • пени по ставке рефинансирования с 31 дня просрочки — 1/500 (за каждый день просрочки).

Правда ли, что самозанятых освободят от взносов?

Самозанятых россиян освободят от пенсионных взносов в рамках экспериментального закона до 2028 г.

Отчисления людьми на пенсию, не подпадающих под спецрежим, до 2019 г. добровольные.

Начиная с 2020 г. (если законодательством не будут внесены новые поправки), самозанятому гражданину необходимо легализовать свою деятельность и производить все необходимые отчисления в соответствии с нормами закона, в том числе в ПФР.

Когда самозанятые граждане могут не уплачивать страховые взносы в ПФР?

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

07 апреля 2016 11:04

Нарьян-Мар, 07 апреля 2016 года. Отделение Пенсионного фонда РФ по Ненецкому автономному округу разъясняет, за какие периоды граждане, относящиеся к категории самозанятого населения, освобождаются от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Для начала разъясним, — кто относиться к категории самозанятого населения?

В эту категорию входят:

    индивидуальные предприниматели;главы крестьянских (фермерских) хозяйств;адвокаты;частные нотариусы;арбитражные управляющие;иные граждане, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями.

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование они уплачивают за себя сами.

Теперь, поясним, — в каких случаях самозянятые граждане могут не уплачивать страховые взносы?

Речь идет о так называемых нестраховых периодах. Прежде всего, это:

  • время прохождения воинской службы по призыву;
  • период ухода за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет (но не более 6 лет в общей сложности);
  • период ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым гражданином, достигшим возраста 80 лет.

Кроме того, от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование освобождаются самозанятые граждане, являющиеся супругами военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, и проживающие вместе с ними в местностях, где нет возможности для трудоустройства.

Но! Эта поблажка дается на период не более пяти лет в общей сложности.

Также, освобождение от уплаты взносов полагается и за время проживания за границей супругов работников, направленных в:

  • дипломатические представительства и консульские учреждения РФ;
  • постоянные представительства РФ при международных организациях;
  • торговые представительства РФ в иностранных государствах;
  • представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом;
  • представительства государственных учреждений РФ за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством РФ.

Продолжительность периода не может составлять более пяти лет в общей сложности, в течение которых самозанятые граждане не осуществляли соответствующую деятельность. Основанием для отмены страховых взносов являются документы, подтверждающие отсутствие деятельности в указанные периоды (налоговая декларация, заверенная налоговыми органами), а также документы, подтверждающие все вышеперечисленные обстоятельства/периоды, которые необходимо предоставить в ПФР.

Во всех остальных случаях граждане уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в фиксированных размерах. Платежи рассчитываются, исходя из суммы в 1 МРОТ, а все предприниматели на две категории. К первой относятся те, чей годовой доход составляет до 300 тысяч рублей. Ко второй – чей годовой доход выше указанной суммы. Первые уплачивают «за себя» годовой платеж в ПФР до 31 декабря. Вторые (кроме глав крестьянских (фермерских) хозяйств) платят ту же сумму и в те же сроки, плюс 1 процент с дохода, превышающего 300 тысяч рублей. Эту сумму нужно уплатить до 1 апреля года следующего за расчетным.

Читайте так же:  Использование материнского капитала на строительство частного дома – порядок действий, сроки и особе

Пенсионные отчисления в ПФР для самозанятых граждан в 2019 году

Будущая пенсия — это одна из тех тем, которая больше всего волнует самозанятых. Это беспокойство можно понять, ведь не хочется остаться в будущем почти без средств к существованию, с одной социальной пенсией, которая в России на 2018 году всё ещё очень мала. И эта ситуация может произойти с большой вероятностью, если гражданин занимается предпринимательской деятельностью, но не регистрирует её в налоговых органах, а значит и не делает взносы в ПФР. Государство активно пользуется этим смятением, чтобы привлечь больше работающих на себя выйти «из тени», а как будет выплачиваться пенсия для самозанятых граждан стоит знать заранее, решая вопрос с регистрацией себя как ИП.

Разные трактовки понятия

Говоря о пенсионных взносах для самозанятых лиц, стоит сразу упомянуть, что определение для последних немного разнится в Пенсионном фонде и налоговой службе.

Согласно ФНС, это граждане, занимающиеся:

  • Обучением людей на дому.
  • Присмотром за детьми.
  • Уходом за пенсионерами и недееспособными.
  • Уборкой помещений.
  • Каким-либо домашним хозяйством.

ПФР расширяет этот список и добавляет в него:

  • Всех частных юристов.
  • Владельцев ферм.
  • Граждан, работающих по найму, к примеру, охрану и водителей.
  • ИП с патентным режимом налогообложения.

Так как пенсионные и другие страховые отчисления контролируются налоговой службой, то и основное определение, кого считать самозанятым, у них теперь одинаковое — это работающие на себя люди, которые:

  1. Не пользуются дополнительной помощью наёмного штата.
  2. Не зарегистрированы в ФНС.
  3. Не платят страховые отчисления и налоги.

Пенсионное обеспечение

Сейчас, согласно законодательству, каждый житель страны имеет право на такие виды пенсии, как:

  1. По инвалидности.
  2. По потере кормильца.
  3. По старости.

Всё это могут выплатить из бюджета ПФР, куда перечисляет страховые взносы налоговая служба. К ней деньги попадают с отчислений граждан следующих категорий:

  1. Юридические лица.
  2. Индивидуальные предприниматели.
  3. Физические лица.

Эти три категории объединяются в одну – плательщики, выдающие вознаграждения физическим лицам в штате сотрудников. А также есть занимающиеся частной практикой. Список их видов деятельности совпадает с трактовкой ПФР насчёт самозанятых.

За всех, кто трудится по найму, страховые отчисления делает его работодатель. Здесь и находится главный нюанс обеспечения фрилансеров. Так как они сами себе находят работу, то должны самостоятельно заботиться о будущей пенсии. Для этого необходимо зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность и начать отчисления в ПФР.

Порядок оплаты и размер пенсионных отчислений

Когда гражданин имеет работодателя, его пенсия зависит от рода деятельности и величины заработка. Если годовой доход сотрудника не превышает 300 тысяч рублей, то за 12 месяцев от него в ПФР уйдёт:

  1. 26 545 рублей в 2018.
  2. 29 354 рубля в 2019.
  3. 32 448 рублей в 2020 и т. д.

Если доход за год превышает 300 тысяч рублей, то помимо этих сумм отправляется 1% от «избытка».

У самозанятых вид деятельности значения не имеют, обращать внимание будут на доходы и такие критерии, как:

  • Минимум 15 лет страхового стажа.
  • Индивидуальный пенсионный коэффициент не меньше 30.
  • Подходящий возраст. Ранее было 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно, но теперь он постепенно поднимается к 63 и 65.

В 2018 принято решение о повышении пенсионного возраста. Это поэтапный процесс, и ежегодно допустимое количество лет будет увеличиваться на 6 месяцев. Отдельные категории граждан имеют право досрочно уйти на отдых, но срок, который могут снять из-за льгот, не так велик.

Индивидуальный коэффициент зависит от количества сделанных отчислений и заработной платы. Выделяется он ежегодно, рассчитать можно с помощью специального калькулятора на сайте ПФР. Там для подсчётов ему необходима ежемесячная зарплата без вычета НДФЛ. Максимальное количество баллов, которое можно получить за год сейчас — 8,7, а с 2021 будет 10. А также на их начисление влияет выбранный вид пенсионного обеспечения:

  1. Только страховая пенсия даёт годовой максимум в 10 баллов.
  2. Страховая и накопительная вместе не позволяет накопить за 12 месяцев более 6,25.

Страховой стаж, в свою очередь, предполагает 15 лет. Он засчитывается за все рабочие периоды, в которые гражданин производил перечисления в ПФР и может доказать это документально. Засчитываются как самостоятельные выплаты при ИП, так и от нанимателя.

Пенсии для самозанятых

Законодательство предполагает, что самозанятость всё же регистрируется в системе — как ИП на патенте. Этот налоговый режим предполагает обязательные пенсионные отчисления для самозанятых, такие же как для всех юридических лиц и ИП. Регистрация как индивидуального предпринимателя предполагает засчитывающийся стаж и накопление баллов.

Работать на себя и не регистрироваться допустимо. С точки зрения государства, эти граждане считаются безработными и зарабатывающими нелегально, однако, никаких мер за отказ от регистрации не предусмотрено, потому и заставить это делать никто не может. Только побудить или мотивировать, но как показывает практика и быстро растущее число «непродуктивных» самозанятых, исчисляемых уже десятками миллионов, пока это не очень работает.

Учитывая этот момент и доказанную в 2018 году нестабильность законодательства в этом вопросе, делать перечисления со своей 100% выручки кажется целесообразнее на личный счёт в банке, чем пропускать деньги через фильтры налоговой и пенсионной системы. Ведь никаких гарантий, что они потом будут возвращены полностью нет.

Платить в фонд или не платить — это решение, которое каждый гражданин должен принимать самостоятельно. Свои плюсы и минусы есть у обоих решений, поэтому что более выгодно и правильно, сказать сложно. Всё зависит от того, как каждый человек видит своё будущее, его смелости и личного взгляда на пенсионную систему в России. Одно можно сказать точно — регистрировать свой бизнес только для того, чтобы делать взносы в ПФР не самая лучшая идея. Аргументов должно быть больше.

Читайте так же:  Как подарить квартиру несовершеннолетнему ребенку договор дарения, образец и порядок действий

Отчисления в пенсионный фонд для самозанятых граждан

В связи с введением нового законодательства, касающегося граждан России, работающих на себя, для многих становятся актуальными вопросы:

  • будут ли самозанятые платить взносы в ПФР;
  • каков размер страховых взносов самозанятых граждан;
  • освободят ли их от этой обязанности.

На сегодняшний день вновь принятые государственными органами Российской Федерации законы вместе с уточнением статуса людей, занимающихся микробизнесом, с возможностью легализации их занятий, вызывают немалые дискуссии по поводу того, кого считать самозанятым, насколько выгодно выходить из тени и показывать неучтенные до настоящего времени доходы.

Кто относится к самозанятым

К самозанятым гражданам с точки зрения законодательства РФ можно отнести следующие категории лиц:

  • индивидуальные предприниматели, не использующие наемный труд;
  • граждане, занимающиеся частной практикой (оценщики, адвокаты и т. д.);
  • лица, работающие «на себя» – репетиторы, няни, занимающиеся кустарным производством, выпасом скота и т. д.

Если для двух первых категорий законодательством установлены достаточно четкие и определенные правила уплаты налогов и перечисления взносов, в том числе и в Пенсионный Фонд России, то лица, относящиеся к последнему разделу списка до 2018 года оставались не охвачены пенсионным, медицинским и прочими видами социального обеспечения. За исключением тех достаточно редких случаев, когда они “выходили из тени” самостоятельно и регистрировались в качестве ИП, но фискальные органы могли их обязать оплачивать налоги и сборы.

Виды пенсий и условия начисления для самозанятых

Граждане, занимающиеся микробизнесом, так же как и остальные граждане РФ, могут получать три вида пенсионных выплат:

Социальную пенсию получает те, кто не имеет необходимого трудового стажа для начисления страховой пенсии. Размер социального пособия в каждом субъекте Федерации устанавливается равным прожиточному минимуму в данном регионе. Чтобы получать страховую пенсию, надо делать отчисления в ПФ России и зарабатывать трудовой стаж. Размер будущей пенсии зависит от величины взносов, и сколько будущий пенсионер будет получать – зависит от общей суммы выплат. Также любой гражданин может делать помимо обязательных платежей добровольные взносы в Пенсионный Фонд и за счет этого получать в будущем накопительную часть пенсионного пособия.

Размеры отчислений

Лиц, зарегистрировавшихся в качестве ИП, изменения в законодательстве коснулись мало. Разве что размер страховых взносов теперь не привязан к МРОТ и определяется Налоговым Кодексом РФ, что для большинства индивидуальных предпринимателей не принципиально. В 2019 году сумма перечислений такова:

  • при доходе до 300 000 рублей в год взнос составит 26545 рублей;
  • при доходе свыше пороговой суммы, выплата составит фиксированные 26545 рублей и дополнительно ИП обязан отчислять 1% от суммы, превышающей пороговую. Такая же схема действует и для тех, кто занимается частной практикой. И ту же сумму оплачивали самозанятые, зарегистрировавшиеся в качестве ИП.

Интерес вызывает вопрос размера взносов в пенсионный фонд для самозанятых – новой категории населения, вовлекаемых в процесс уплаты налогов и взносов. Согласно недавно принятому закону, лиц, работающих на себя, освободят от уплаты пенсионных взносов в ПФР для самозанятых граждан. В налог на получаемую прибыль, составляющий от 4% до 6% (в зависимости от того, с кем работает занятый в микробизнесе), будет включен лишь взнос в фонд медицинского страхования.

Самозанятый россиянин имеет два варианта получения пенсии:

  1. Социальная – в случае, если он не захочет легализовать свой бизнес. В этом случае он не обязан ничего перечислять, но ему нужно понимать, что он сможет претендовать на пенсию на пять лет позже достижения установленного законом пенсионного возраста.
  2. Накопительная – если будущий пенсионер встанет на учет в Пенсионном фонде и будет платить некоторые суммы добровольно. Размер этих перечислений гражданин, работающий “на себя”, определяет сам. Чем больше гражданин будет выплачивать взносов, тем больше будет пенсия по старости.

Далее этот платеж без участия плательщика будет распределяться на три части:

  • налог на доход;
  • взнос в Пенсионный фонд;
  • медицинская страховка.

Налогоплательщику не надо думать, сколько денег и в какой раздел нужно оплатить. Распределение произойдет без его участия.

В этом случае становится возможным начисление страховой части пенсионного обеспечения, но остается нерешенным вопрос о фиксации трудового стажа для будущих пенсионеров.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, недавно принятые законы не дают однозначных трактовок ряда вопросов, поэтому эксперимент по выводу самозанятого населения из тени, начатый Правительством РФ в четырех регионах страны, должен дать ответы на дискуссионные моменты, касающиеся микробизнеса. То есть определить, нуждается ли курс, взятый на легализацию скрытых доходов, в корректировке, и позволит ли освобождение от оплаты пенсионных взносов нормализовать социальное обеспечение для данной категории лиц.

Источники


  1. Сю, Эжен Жертва судебной ошибки / Эжен Сю. — М.: Новелла, 2016. — 416 c.

  2. Десницкий, С. Е. Слово о прямом и ближайшем способе к научению юриспруденции. Юридическое рассуждение о вещах священных, святых и принятых в благочестие, с показанием прав, какими оные у разных народов защищаются… и др. / С.Е. Десницкий. — Москва: Гостехиздат, 2016. — 193 c.

  3. Чашин, А. Н. Лишение водительских прав. Как автовладельцу выиграть судебный процесс / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2017. — 969 c.
  4. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 1. — Москва: Высшая школа, 2016. — 251 c.
  5. Зайцева, Т. И. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3 / Т.И. Зайцева, И.Г. Медведев. — М.: Инфотропик Медиа, 2016. — 400 c.
Категории лиц, причисляемых пфр к самозанятым гражданам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here