Ответственность за фиктивное банкротство

Сегодня вы можете ознакомиться со статьей на тему: "Ответственность за фиктивное банкротство" с комментариями профессионалов и списком дополнительных источников. Если возникнут вопросы, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.

При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

  • имеющиеся у должника денежные обязательств;
  • финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
  • постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

  • наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
  • сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
  • обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
  • несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
  • значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • резкое понижение или увеличение запасов;
  • увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская финансовая отчетность;
  • перечень дебиторов, кредиторов;
  • сведения о долгах;
  • налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
  • материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

УК РФ установлен запрет на совершение действий противоправного характера и нормы наказания по ним, в том числе при:

  • банкротстве — ст. 195;
  • банкротстве преднамеренном — ст. 196;
  • банкротстве фиктивном — ст. 197.

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

  • штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).
Читайте так же:  Пошаговая инструкция аренды квартиры с последующим выкупом образец договора между физическими лицами

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Фиктивное банкротство юридических и физических лиц и его последствия

В современном законодательстве под банкротством понимается признание неспособности должника выполнить свои денежные обязательства перед всеми кредиторами, а также заплатить по обязательным государственным платежам.

Официально признать юридическое и физическое лицо банкротом может только специально уполномоченный государственный орган. Процедура признания должника банкротом строго регламентирована законом. Её инициатором выступает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Для признания банкротом он должен обладать рядом признаков:

  1. задолженность индивидуального предпринимателя должна превышать стоимость, принадлежащего ему имущества и быть не менее 10 тысяч рублей. Просрочка по долгам, для осуществления банкротства, должна составлять не менее 3 месяцев;
  2. для юридических лиц должно также пройти минимум 3 месяца с момента неудовлетворения финансовых обязательств, а сумма долга быть более 300 тысяч рублей.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с банкротством , то вам следует помнить, что:

  • Все случаи уникальны и индивидуальны.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Если собственник коммерческой организации, её руководитель целенаправленно публично объявил информацию о фиктивном банкротстве и невозможности погасить имеющиеся задолженности перед кредиторами, с целью отсрочить выплаты, вовсе их не производить или уклониться от уплаты налогов и если деяние причинило крупный ущерб, то его действия образуют состав преступления, предусмотренного ст.197 УК РФ Фиктивное банкротство.

Указанная правовая норма стала новеллой кодекса 1996 года, ранее в Уголовном кодексе 1960 года такого понятия не существовало.

Важно!Несостоятельность в данном случае, в отличие от преднамеренного банкротства является фиктивной и не имеет ничего общего с настоящим положением вещей.

Специальный субъект – руководитель или собственник компании, либо индивидуальный предприниматель действует исключительно с прямым умыслом, намеренно вводя заинтересованных в его платежеспособности лиц в заблуждение. Мотивом выступают корыстные интересы. У должника имеются средства на погашение долгов, но он это скрывает.

Обязательным условием наступление ответственности за фиктивное банкротство является причинение крупного ущерба. Согласно ст.169 Уголовного кодекса под крупным ущербом понимается сумма не менее одного миллиона 500 тысяч рублей.

Ответственность за фиктивное банкротство

В качестве ответственности за фиктивное банкротство в сфере банковской деятельности по ст.197 УК РФ законодатель предусмотрел несколько видов наказания:

При рассмотрении дела в суде платежеспособность определяется путем экспертизы бухгалтерской и другой финансовой документации организации. Исследуются учредительные документы, бухгалтерская отчетность, хозяйственные договора, перечни имущества, списки дебиторов и кредиторов, отчеты по оценке бизнеса и аудиторская отчетность, материалы налоговых проверок, а также иные документы.

Важно!В случае, если фиктивное банкротство в банке не повлекло нанесение крупного ущерба государству и кредиторам, то виновному лицу грозит административная ответственность, предусмотренная ст. 14.12 КоАП РФ. В данной ситуации на правонарушителя будет наложен штраф, а должностные лица еще могут быть подвергнуты дисквалификации.

Фиктивное банкротство физических лиц

С 1 октября 2015 года вступил в законную силу долгожданный федеральный закон №476 “О банкротстве физических лиц”.

Теперь граждане, при наличии долгов более 500 тысяч и просрочке по их выплатам более 3 месяцев могут обращаться в Арбитражный суд для того, чтобы их признали банкротами. Непосредственно кроме самих должников в суд с таким заявлением могут обратиться кредиторы или уполномоченный орган.

За фиктивное банкротство физическому по статье 197 УК РФ лицу грозит ответственность аналогичная той, которая наступает для юридических лиц.

Признание банкротом приводит к определенным ограничением для физического лица:

  1. объявить себя повторно банкротом гражданин сможет не ранее, чем через 5 лет;
  2. запрет на принятие участие в управлении юридическими лицами в течении 3 лет;
  3. запрет на новые кредиты в течении 5 лет;
  4. не освобождает от выплаты всех долгов. Так, например, должник обязан продолжать платить алименты на содержание ребенка.
  5. во время процедуры банкротства распоряжаться счетами и вкладами может только финансовый управляющий, а все сделки с имуществом проводимые в этот период могут быть оспорены.

Также судом может быть наложен запрет на выезд за границу.

Фиктивное банкротство банковских и иных кредитных организаций

Процедура банкротства банковской организации строго регламентирована Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”.

Основными особенностями фиктивного банкротства банковской организации является особый субъект (руководитель банка), а также последствия, которые наступают в результате преступных действий:

[2]

  • крупный ущерб широкому кругу кредиторов, Банку России и экономической системе страны в целом;
  • лишение лицензии;
  • подрыв доверия и авторитета у населения к банкам.
Читайте так же:  Расчет примерного объема сделки на форексе

Важно!В соответствии с законом “О несостоятельности и банкротстве” Арбитражный суд может отказать кредитной организации в признании её банкротом в случае установления факта фиктивного банкротства, при условии что заявление в суд было подано непосредственно самой кредитной организацией. В таком случае банк подлежит принудительной ликвидации на основании ФЗ “О банках и банковской деятельности”.

Если в Вашей организации возникли финансовые проблемы и у Вас есть опасения, что скоро могут возникнуть проблемы с платежеспособностью, не следует совершать необдуманных, противозаконных действий с целью отсрочить выплаты кредиторам. Наилучшим выходом в кризисной ситуации будет обращение за квалифицированной помощью к команде антикризисных менеджеров, бухгалтеров и юристов.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Фиктивное банкротство

Банкротство представляет собой экономическое состояние, при котором юридическое или физическое лицо является неплатежеспособным по своим долгам. Не всегда процедура банкротства является вариантом помощи нежизнеспособному предприятию.

Часто недобросовестные руководители компаний представляют заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии. Такое поведение – это фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Оно признается уголовно наказуемым деянием, экономическим преступлением, оказывающим влияние на отдельных контрагентов и, в целом, всю экономическую отрасль.

В чем суть понятия «фиктивное банкротство», и чем оно отличается от преднамеренного?

Что такое фиктивное банкротство?

В общем смысле, банкротство – это экономическая несостоятельность. Для того, чтобы банкротство имело место быть, необходимо наличие признаков банкротства.

В качестве признаков несостоятельности выделяют две характеристики:

  • Размер суммы долговых требований компании должен составлять минимум 300 тыс. руб.;
  • Срок долговых обязательство составляет минимум 3 месяца.

Это общие признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Однако, каждый из видов несостоятельности имеет и свои специальные признаки.

Все основные правовые положения, регулирующие вопросы несостоятельности, отражены в специальном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем компании, индивидуальным предпринимателем или гражданином своей несостоятельности, если это действие причинило крупный ущерб.

Размер крупного ущерба по фиктивному банкротству определен в 2 250 000 рублей.

Фиктивное банкротство предполагает намеренный обман. В этой ситуации финансовые дела компании или гражданина на самом деле обстоят хорошо, они могут платить по долгам и исполнять обязательства.

Но для достижения определенных целей, чаще всего корыстных, руководители или предприниматели специально обманывают своих партнеров ради собственной экономической выгоды.

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно.

Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:
  • Вывод ценных активов;
  • Высвобождение денежных средств;
  • Введение в заблуждение партнеров;
  • Уход от налогов;
  • Занижение стоимости активов;
  • Ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

В чем суть признаков фиктивного банкротства?

Как правило, к тому моменту, когда происходит распределение вырученных с реализации активов компании, получается, что этой суммы не хватает даже для удовлетворения части долгов. Все происходит потому, что большая часть активов отчуждаются, долги завышаются.

Все самое ценное руководители компании заранее вывели и положили в свои карманы. Кредиторы при этом в порядке очередности ждут погашения своих требований годами.

Иногда при недостатке суммы для удовлетворения полной стоимости долгов оставшиеся обязательства просто списываются. В итоге кредиторы не получают вообще ничего.

[3]

В качестве признаков заведомо ложной несостоятельности учитывают:
  • Покупка материалов и товарных ценностей по завышенным ценам;
  • Фальсификация доходов и расходов;
  • Подделка документов и финансовой отчетности;
  • Внезапные увольнения и попытки скрыться руководства компании или граждан-должников.

Фиктивное банкротство может быть установлено только в судебном порядке.

В рамках выявления признаков фиктивного банкротства должен быть проведен финансовый аудит с целью выявления ошибок и недочетов в ведении отчетности и хозяйственной деятельности.

Ответственность за фиктивное банкротство

Видео (кликните для воспроизведения).

Уголовные дела по фиктивному банкротству – нечастое явление. Доказать намеренное введение в заблуждение не так просто. Чаще подобные дела рассматриваются в рамках мошенничества или подлога документов.

В ст. 197 УК РФ закреплены варианты ответственности за заведомо ложную несостоятельность. Итак, фиктивное банкротство наказывается:

  • Штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за период от года до 2 лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет.
  • Вместе с лишением свободы судом может быть назначен штраф в размере до 80 тыс. руб. или за шестимесячный срок работы осужденного. Назначение штрафа в качестве дополнительного вида наказания не является обязательным.

    [1]

    В ст. 195 УК РФ прописаны санкции за намеренные махинации с имуществом и финансовыми документами. В частности, за подобные деяния могут быть применены следующие виды ответственности:

    • Штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
    • Штраф в размере дохода осужденного за 1-3 года;
    • Ограничение свободы до 2 лет;
    • Принудительные работы до 3 лет;
    • Арест до 6 месяцев;
    • Лишение свободы до 3 лет.
    Читайте так же:  Сменный график работы — нормы тк рф

    Также к лишению свободы может быть добавлен штраф до 200 тыс. рублей.

    Для того, чтобы были применены нормы ст. 195 УК РФ, необходимо, чтобы данные нарушения были осуществлены в рамках процедуры банкротства, и имел место крупный ущерб.

    Доказательства фиктивного банкротства

    В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

    Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

    В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

    • Использование для расчетов счетов третьих лиц;
    • Инвестирование в неликвидные активы;
    • Махинации в бухгалтерской отчетности;
    • Завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

    В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

    И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

    Фиктивное банкротство физического лица

    Гражданин также, как и юридическое лицо или ИП, может быть признан банкротом. Такое право он получил не так давно, но многие уже успели им воспользоваться.

    Для того, чтобы признать собственную несостоятельность, у человека должны быть следующие долговые признаки:

    • Размер требований должен превышать 500 000 руб.;
    • Долг имеет срок минимум в 3 месяца.

    Гражданин должен предъявить в суд все сведения о своем финансовом состоянии: справки о доходах, наличие или отсутствие в собственности недвижимого и движимого имущества.

    Если будет установлен тот факт, что человек на момент подачи заявления в суд о признании его банкротом, имел возможность погасить долги в полном объеме, его поведение будет признано недобросовестным, а банкротство – фиктивным.

    Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

    Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

    Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

    • Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
    • Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

    Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

    Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

    Судебная практика на 2019 год

    Часто признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проявляются в совокупности. Для того, чтобы суд был осведомлен о нарушения в процедуре несостоятельности, необходимо, чтобы его кто-либо уведомил. Право на обращение с ходатайством имеют кредиторы и заинтересованные лица.

    Чаще всего обращаются с ходатайством о наличии признаков фиктивного банкротства арбитражные управляющие и налоговые органы.

    Самое главное в судебном разбирательстве по фиктивной несостоятельности – это оперативность обнаружения фактов мошенничества.

    Любое промедление разбирательства или возбуждения дела по ст. 197 УК РФ чревато новыми попытками отчуждения имущества или денежных средств.

    Самыми популярными фиктивными банкротами в нашей стране по статистике являются застройщики. Эти компании в рамках долевого строительства объектов недвижимости выводят активы, останавливают строительство, после чего руководителем компаний пускаются в бега.

    При этом кредиторы в лице граждан, плативших за свое жилье, ничего не получают, остаются без крыши над головой.

    Сегодня эта проблема решена: государство выплачивает гражданам суммы долговых обязательств банкрота по договорам долевого строительства.

    Фиктивное банкротство – это тяжкое финансовое преступление. Заведомо ложная несостоятельность нарушает нормальное функционирование экономического рынка, уменьшает значимость института несостоятельности как превентивной и оздоровительной меры в отношении проблемных предприятий и предпринимателей.

    Какова ответственность за фиктивное банкротство

    Ни один предприниматель не может быть застрахован от ситуации, когда он будет не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства. Когда такой статус определяет арбитражный суд, это означает признание банкротства. Но такой механизм иногда используется противозаконным образом.

    Недобросовестные бизнесмены, специально объявляющие себя банкротами, нарушают законодательство РФ и подвергают себя не только административной и гражданско-правовой, но и уголовной ответственности.

    Проанализируем, чем может привлекать нечестных предпринимателей умышленное (фиктивное) банкротство, каковы его основные признаки, а также чем конкретно оно может быть чревато.

    Когда банкротство считается фиктивным

    Фиктивное банкротство – статус, когда предприниматель признает себя финансово несостоятельным, в реальности обладая средствами для исполнения своих обязательств. Чтобы достичь этого статуса, предпринимателю придется совершить целый комплекс действий, которые также подпадают под противозаконные, поскольку предусматривают прохождение процедуры установления банкротства без соответствующих формальных оснований.

    Законодательные нормы, определяющие положения о банкротстве, в том числе и фиктивном, содержатся в следующих государственных актах:

    • Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ декларирует порядок признания предпринимателя (общества) банкротом;
    • ст. 25 Гражданского Кодекса РФ говорит о признании несостоятельности физических лиц;
    • ст. 197 Уголовного Кодекса РФ предусматривает возможность преднамеренного (фиктивного) банкротства и ответственность за него;
    • в ст. 196, 197 УК РФ и ст. 14.12 КоАП РФ прямо указаны наказания за такое нарушение законодательства.
    Читайте так же:  Получение гражданства в латвии гражданином рф

    ВАЖНО! Преднамеренное и фиктивное банкротство в законодательстве считаются равнозначными. На практике можно их разделить. Умышленное совершение руководством действий, приведшее к снижению платежеспособности и, как следствие, финансовой несостоятельности – преднамеренное банкротство. Сокрытие истинных сведений о финансовом положении – фиктивное банкротство.

    Зачем применять фальшивое банкротство

    Целью объявления себя банкротом у предпринимателя всегда выступает личная выгода. Причины для такого противозаконного решения могут быть различными:

    • желание избежать необходимости выплачивать долги кредиторам;
    • вывод основных фондов;
    • получение дополнительных финансов в пользу руководства обанкротившейся компании.

    Суть фиктивного банкротства

    Механизм этого противозаконного деяния достаточно прост:

    1. Основные активы выводятся на сторонние счета или в другие организации, доступные для дальнейшего использования (например, принадлежащие родственникам или близким друзьям предпринимателя – будущего банкрота).
    2. Возможно формирование «ступенчатой» банковской задолженности (для погашения взятого кредита берется новый, а для него – еще один и т.д.).
    3. Объявление себя банкротом по стандартной процедуре.
    4. Списывание долгов.
    5. На «растерзание» кредиторам предоставляются лишь те фонды, что предприниматель не вывел заранее, оставив их для ликвидации.

    Юридические признаки фиктивного банкротства

    Для того чтобы доказать факт фальшивого банкротства в законодательном порядке, должны быть представлены убедительные аргументы для соблюдения одновременно двух условий:

    • наличия умысла со стороны предпринимателя;
    • причинения его действиями крупного ущерба кредиторам.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На практике доказать эти условия может быть весьма проблематично. Умысел оценивается по совокупности обстоятельств, причем часто вывод арбитражного суда на этот счет может быть субъективным и формальным. Что касается суммы ущерба, то Уголовный Кодекс РФ определяет границу в 1,5 млн. руб., тогда как банкротом можно объявить предпринимателя, задолжавшего и не могущего выплатить сумму более 100 тыс. руб. Это является причиной низкого количества соответствующих судебных прецедентов.

    Незаконные действия, которые совершаются в рамках доведения предприятия до намеренного статуса «банкрот»:

    • утаивание истинных активов или долговых обязательств;
    • непредоставление сведений или заведомая дезинформация относительно финансового состояния, фондов, задолженностей и т.п.;
    • неправильные данные о размере и местонахождении имущества;
    • неоправданные отчуждение, передача или экстренное уничтожение активов и/или документации;
    • неравномерное распределение кредиторских обязательств (удовлетворение одних кредиторов в ущерб другим);
    • несоблюдение процедуры в период установления банкротства (в периоде наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства и других предусмотренных законом действий).

    Факты в пользу фиктивного банкротства

    Сами по себе те или иные действия предпринимателя необязательно могут свидетельствовать об умышлении им фиктивного банкротства. Но в совокупности при наличии обоснованных подозрений насторожить кредиторов и проверяющие органы могут следующие обстоятельства:

    • завышение цен при закупках, совершаемых фирмой;
    • неверное отражение данных в бухучете (особенно в сторону повышения);
    • выявление во время аудита скрытого имущества или документации, не отраженной в другой отчетности;
    • подмена текущих доходов и расходов и планов на будущие периоды;
    • вложение капитала в заведомо неликвидные ценные бумаги;
    • расчеты через счета третьей стороны;
    • перенаправление части или всего уставного капитала «своим» организациям.

    Чем грозит фальшивое банкротство по закону

    На любой стадии признания организации банкротом кредиторы могут инициировать экспертную проверку по установлению возможности фиктивного банкротства. Экспертиза может быть проведена как специальным учреждением, так и другими уполномоченными лицами или органами.

    В результате экспертизы специалист устанавливает наличие признаков фальшивого банкротства и также лиц, чьи действия или пассивность привели к данной ситуации. Также делается вывод о том, возможно ли да данной стадии вернуть организации платежеспособность, и если да, то какими способами.

    Если, несмотря на сложность юридической процедуры, факт фиктивного банкротства будет доказан, недобросовестному предпринимателю грозит ответственность, уровень которой может быть различным (по Административному либо по Уголовному Кодексу).

    Административная ответственность фальшивого банкрота

    Ст. 14.12 КоАП РФ говорит о штрафе, налагаемом арбитражным судом и могущем составлять 40-50 минимальных оплат труда, не облагаемых налогами. Лже-банкрот также может быть дисквалифицирован максимум на трехлетний срок.

    Если выявлены отдельные действия и махинации, целью которых было преднамеренное доведение предприятия до состояния банкротства, за это можно поплатиться также 40-50 МРОТ или расстаться с квалификацией на срок 1-3 года.

    Уголовная ответственность банкрота-лжеца

    Недобросовестный предприниматель может быть привлечен к уголовной ответственности независимо от административной (ст. 196, ст. 197 УК РФ).

    Максимальная мера, которую суровый закон предусматривает для таких нарушителей, – лишение свободы на срок до 6 лет. Для ужесточения наказания к тюремному заключению может быть присовокуплен штраф до 80 тыс. руб. или в размере полугодового дохода осужденного.

    Меньшие, но также суровые кары могут выражаться:

    • в штрафе от 100 до 300 тыс. руб.;
    • в штрафе в размере доходов виновного за 1-2 года;
    • в принудительных работах сроком на 1-5 лет.

    За неуплату налогов вследствие фальшивого банкротства предприниматель может быть привлечен за мошенничество с финансами государства, а это серьезный срок – до 10 лет лишения свободы с конфискацией имущества.

    Ответственность за неправомерные действия при банкротстве

    Банкротство – довольно длительная и сложная процедура. В процессе ее часто допускаются нарушения. Это могут быть в том числе незаконные действия, которые спровоцировали финансовую несостоятельность.

    Законодательное обоснование

    Ответственность за нарушения может быть или административной, или уголовной. Вторая накладывается на основании статей 195 и 196 УК РФ, административная – на основании статей 14.12 и 14.13 КоАП РФ. Алгоритм проведения банкротства содержится в том числе в ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года.

    Читайте так же:  Как получить электронную подпись

    Признаки правонарушения

    Можно выделить следующие группы нарушений, которые допускаются при банкротстве:

    1. Первая группа. Сокрытие или умышленное изменение сведений об имуществе. Неверные действия на этапе выхода из банкротства, которые привели к финансовой несостоятельности. Незаконные меры при распоряжении имуществом.
    2. Вторая группа. Умышленная махинация при исполнении требований кредиторов, вследствие чего наносится ущерб прочим участникам.
    3. Третья группа. Противодействие нормальной работе арбитражного управляющего или представителя управляющего органа.

    Не всегда при обнаружении этих признаков назначается ответственность. Для наложения наказания должны присутствовать дополнительные обстоятельства.

    Условия наступления ответственности

    Санкции назначаются в том случае, если незаконные действия повлекли за собой ущерб. Если ущерб составил менее 250 000 рублей, наступает административная ответственность. Если же выявлен особо крупный ущерб (более 250 000 рублей), накладывается уголовная ответственность.

    Санкции применяются и в том случае, если нарушения были допущены до или после процедуры. К примеру, существует такое понятие, как преднамеренное доведение компании до финансовой несостоятельности. Примеры подобных нарушений:

    • Безвозмездные и неэквивалентные сделки в условиях финансового кризиса.
    • Сделки, которые не приносят прибыли, с заинтересованным лицом.
    • Сокрытие ликвидного имущества на конкурсном этапе.

    Ответственность может накладываться как на ЮЛ (управленцы и учредители), так и на ФЛ (ИП, граждане). Санкции могут назначаться для всех участников банкротства: арбитражного управляющего, кредиторов.

    Разновидности незаконного банкротства

    Под неправомерным банкротством понимается ложное объявление о финансовой несостоятельности, преднамеренное введение должника в состояние неплатежеспособности. Санкции накладываются в том случае, если лицо могло погасить свои долги, однако объявило о своем банкротстве. Рассмотрим все виды незаконного признания финансовой несостоятельности.

    Преднамеренное

    Преднамеренное банкротство – это имитация финансовой несостоятельности. Ответственность за такое правонарушение накладывается на основании статьи 196 УК РФ. Преднамеренность определяется на основании этих признаков:

    • Активы выведены на счета дочерних субъектов.
    • На счете банкрота умышленно образуется дефицит средств.

    Доказательства преднамеренных действий собирают аудиторы. Рассмотрим доказательства умышленности:

    • Сокрытие собственности, активов и задолженностей.
    • Покупка имущества на третьих лиц.
    • Вклад большого объема средств в сторонние объекты.

    Аудитор занимается выявлением этих признаков. Тяжесть деяния устанавливает суд.

    Умышленное

    Определение умышленному признанию несостоятельности дано в статье 195 УК РФ. Умышленное и преднамеренное банкротство – понятия схожие. Однако между ними есть различия. В частности, при преднамеренности руководитель занимается сокрытием средств. То есть фактически у компании деньги есть, но по документам они отсутствуют. Умышленное банкротство – это ситуация, при которой предприятие доводится до фактической несостоятельности. К примеру, руководство может заключать заведомо невыгодные контракты.

    Фиктивное банкротство представляет собой ложное заявление о том, что компания несостоятельна. Определение дано в статье 197 УК РФ. Мотивация такого нарушения – умышленное введение кредиторов в заблуждение. Таким образом учредители добиваются рассрочки или изменения условий кредитования. Признаком нарушения является подача заявления с требованием признания банкротства в суд, когда фирма может оплатить свои задолженности.

    Ответственность за правонарушения

    Обнаружение нарушений при банкротстве влечет за собой наложение санкций. Наказание может быть разным. Все зависит от степени тяжести проступка.

    Административная

    Административная ответственность накладывается на основании статьи 14.13 КоАП РФ. Рассмотрим виды санкций:

    Важно! Привлечение к ответственности предполагает, что вина лица доказана.

    Уголовные санкции накладываются на основании 196-197 УК РФ. Рассмотрим их подробнее:

    • Сокрытие собственности, подделка документов. Или накладывается штраф размером до полумиллиона, или свобода лица ограничивается сроком до 2 лет. Альтернативные меры: принудительные работы сроком до 3 лет, арест до полугода.
    • Выплата долга одному кредитору в ущерб остальным. Наказанием будет или лишение свободы до года, или работы сроком до года, или арест до 4 месяцев.
    • Создание препятствий работе лица, ответственного за проведение финансовой несостоятельности. Санкции: работы до 480 часов, лишение свободы до 36 месяцев, исправительные работы до 24 месяцев, арест до 6 месяцев.
    • Умышленное банкротство. Санкции: штраф до полумиллиона, работы до 5 лет, лишение свободы до 6 лет вместе со штрафом до 200 000 рублей.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    УО накладывается только в том случае, если совершен тяжкий проступок.

    Источники


    1. Адвокатская деятельность и адвокатура в России. Часть 2. Особенная часть, специализация / ред. И.Л. Трунов. — М.: Эксмо, 2016. — 864 c.

    2. Речи советских адвокатов. — М.: Юридическая литература, 2014. — 172 c.

    3. Басовский, Л.Е. История и методология экономической науки. Учебное пособие. Гриф МО РФ / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 773 c.
    4. Дубинский, А. Руководствуясь законом; политической литературы Украины, 2013. — 112 c.
    5. Винавер М. М. Очерки об адвокатуре; Ленанд — М., 2016. — 224 c.
    Ответственность за фиктивное банкротство
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here