Получение налогового вычета по военной ипотеке за несколько этапов

Сегодня вы можете ознакомиться со статьей на тему: "Получение налогового вычета по военной ипотеке за несколько этапов" с комментариями профессионалов и списком дополнительных источников. Если возникнут вопросы, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Когда можно получить и как оформить налоговый вычет по ипотеке в строящемся доме

Законодательная база

  • НК РФ (ст. 78, 216, 220, 229, 231);
  • ФЗ № 212 от 23.07.2013 года (ст. 1).

Кто может получить

Все граждане РФ имеют законное право на получение имущественного налогового вычета. Простыми словами, это возврат уплаченного НДФЛ за год в случае приобретения недвижимости. После государственной регистрации права собственности, возникает вопрос: когда необходимо начинать оформлять налоговый вычет при ипотеке. Прежде чем отвечать, нужно разобраться, что это такое и кто может воспользоваться данной возможностью.

Подавать документы на имущественный вычет по ипотеке могут только граждане Российской Федерации, достигшие совершеннолетнего возраста и имеющие официальный источник дохода.

Обратиться за возвратом могут:

  • Работающие граждане;
  • Лица, находящиеся в декретном отпуске;
  • Пенсионеры;
  • Безработные.

Все официально трудоустроенные и получающие заработную плату автоматически ежемесячно отчисляют в казну государства 13%. Именно эти деньги и можно вернуть.

Декретный отпуск

Во время нахождения гражданина в декретном отпуске государство выплачивает социальные пособия, которые не облагаются подоходным налогом. Примерно та же ситуация с временно не трудоустроенными лицами. Но если гражданин работал в предшествующий год, даже на протяжении нескольких месяцев — взять имущественный вычет по ипотеке можно на общих основаниях.

Пенсия также не обременяется НДФЛ, поэтому вернуть с нее проценты не получится. Законодательством в этом случае предусмотрены особые условия — работающие в предшествующие 3 года до выхода на пенсию граждане могут возвратить налоговый вычет с этих доходов.

С каких видов доходов можно получить имущественный возврат

Максимальные суммы, которые можно получить за приобретение квартиры в ипотеку — 260 тысяч рублей за основной вычет, и 390 тысяч рублей за возврат с процентов по ипотеке, с 2-х и 3-х миллионов рублей соответственно.

Важным моментом является то, какие средства были потрачены на погашение ипотеки. Если использовался материнский капитал, то номинал потраченного сертификата не учитывается в подсчете общей суммы затрат на недвижимость. Такое же правило распространяется на покупку жилья по военной ипотеке.

Вернуть 13% получится только с вложенных в приобретение квартиры личных сбережений. Аналогично, если часть суммы была внесена работодателем. Официальными источниками дохода, с которых возвращаются 13% являются:

  • Дивиденды и проценты от предпринимательской деятельности;
  • Страховые выплаты;
  • Доходы с реализации авторского права;
  • Доходы со сдающейся в РФ недвижимости;
  • Заработная плата и иные формы вознаграждения за оказанные услуги.

Нельзя претендовать на 13% предпринимателям, пользующимся упрощенной системой налогообложения.

Виды налоговых вычетов

Получить основной налоговый возврат можно, когда куплены в ипотеку следующие виды недвижимости:

  • Строящиеся жилые объекты;
  • Квартиры;
  • Дома;
  • Комнаты;
  • Земельные участки под строительство;
  • Доли в вышеперечисленных объектах.

Ипотечный возврат заключается в выплате средств, потраченных на погашение:

Сроки обращения

Сделать вычет по ипотеке можно только тогда, когда будет подтверждено право собственности — после оформления всех договоров с продавцом и банком, выдающим кредит. Это же правило распространяется на участки под застройку. Государственная регистрация права осуществляется только на введенный в эксплуатацию дом.

Время, когда можно вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке в строящемся многоквартирном доме, начинается только после изменения ДДУ на государственную регистрацию права. Обязательным документов является акт приема-передачи.

Помимо выписки из ЕГРП о праве собственности, вторым документом, от которого зависит, когда можно вернуть налоговый вычет за квартиру в ипотеку, является декларация 3-НДФЛ. Заполняется она по истечении календарного года. Принимают декларации до 30 апреля. Следовательно, оформить имущественный вычет можно с января по апрель (включительно) в следующем за годом покупки налоговом периоде.

Подавать декларацию для ипотечного возврата необходимо в комплекте со всеми документами. Если уровень доходов не позволяет получить выплаты в один год, то такую процедуру придется повторять в следующем налоговом периоде. То же самое касается отмены удержания НДФЛ работодателем.

Через работодателя

Кроме прямого получения имущественного вычета, можно претендовать на уменьшение суммы облагаемых НДФЛ доходов в размере понесенных расходов на покупку жилья. В этом случае ждать окончания года не придется — документы подаются сразу после оформления покупки.

Чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо обратиться в налоговую службу и получить подтверждение о праве на налоговый вычет. После того, как будут собраны документы, в течение 30 дней выносится решение. Выдается подтверждение права, которое передается работодателю. Со следующего месяца с заработной платы перестают удерживать НДФЛ в размере 13%.

Возможные ограничения

Определенных сроков, когда можно оформить налоговый вычет на квартиру по ипотеке, нет. Обратиться в ИФНС разрешается в любое время. Единственное условие — получить возврат получится только по потраченным в предшествующие три года средствам. Также без ограничений можно оформлять основной вычет пока не наберется максимальная сумма, потраченная на покупку жилья — 2 миллиона рублей.

По процентам с ипотеки подать на налоговый вычет можно единожды и только после реализации права на основной вычет. Повторное обращение, даже без исчерпания максимального лимита в 3 миллиона, будет отклонено. Получение основного вычета ранее не отменяет права на возврат по процентам. Использовать два вида выплат разрешается на разное жилье.

Пакет документов

Помимо упомянутых выше двух документов понадобятся:

  • Заявление;
  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи (для новостроек)
  • Договор ипотечного кредитования;
  • Платежные документы;
  • Выписка о совершенных взносах по процентам.

После того, как были собраны и сданы все необходимые документы, 3-4 месяца отводится на проверку обращения. Через 10 дней после вынесения решения налоговая служба уведомляет заявителя об удовлетворении прошения. Не позднее, чем через 3 дня деньги в российской валюте перечисляются на банковский счет, реквизиты которого были указаны ранее. Выплаты производит ИФНС по месту постоянной прописки обратившегося гражданина.

Военная ипотека и налоговый вычет

Как можно вернуть налоговый вычет по военной ипотеке и кому это доступно – детали далее. Военная ипотека – возможность приобрести жильё на льготных основаниях, используя для полной или частичной оплаты средства из госбюджета. Но сумма, предоставляемая государством, не во всех случаях позволяет полностью покрыть расходы, связанные с покупкой недвижимости. К тому же, многие военнослужащие самостоятельно досрочно погашают ипотечные займы, вкладывая собственные средства. И для этой категории особенно актуален вопрос возврата уплаченных налогов.

Читайте так же:  Примерный расчет стоимости страховки по ипотеке

Общая информация

Согласно налоговому законодательству РФ каждый гражданин является налогоплательщиком. Уплата НДФЛ требуется и в случае приобретения недвижимости жилого назначения. При покупке квартиры жилого фонда или у застройщика по системе УДС, в сумму долга включён имущественный налог в размере 13% от общей стоимости кредита. Чтобы визуализировать эту формулу, ниже приведен простой пример.

  • Военнослужащий, участник программы НИС, оформляет целевой жилищный заём на сумму 1 000 000 рублей.
  • Срок кредита – 10 лет, а процентная ставка – 20%.
  • Сумма переплаты (проценты) — 1 008 333,33 рублей.
  • Общая стоимость кредита – 2 008 333,33 рублей.
  • Налог (13%) – 261 083,33.

То есть к общей стоимости долга необходимо прибавить ещё и имущественный налог. И тогда получится полная сумма средств, которую тратит покупатель на оплату кредитных обязательств. С первого дня оформления и до момента закрытия долга.

Согласно налоговому законодательству РФ каждый налогоплательщик имеет право вернуть сумму уплаченных ранее налогов при покупке недвижимого имущества. То есть эти 13% государство компенсирует в случае оформления и закрытия договора ипотечного кредита. Но не во всех случаях есть возможность вернуть уплаченный НДФЛ. В случае военной ипотеки важно учитывать и другие законодательные акты и правила, о которых пойдет речь дальше.

Кто может претендовать на налоговый вычет по военной ипотеке

Согласно действующим правилам программы НИС военнослужащие, которые проходят службу более 3 лет, независимо от звания и должности, могут регистрироваться для принятия участия и открытия счёта. Для отдельной категории военнослужащих участие в программе является обязательным. Спустя 3 года с момента регистрации военнослужащего в программе у него возникает право на получение ЦЖЗ. В данном случае военный получает следующие преимущества:

  • Перечисление ранее накопленных средств из федерального фонда на счёт банка в качестве первоначального взноса;
  • Ежемесячное погашение платежей по графику с личного счёта участника, которое происходит тоже за счёт госбюджета.

То есть в таком случае, если поступления государственных средств в полном объёме покрывают расходы на обслуживание ипотечного кредита, военнослужащий не вкладывает свои личные доходы. Выделенные федеральным бюджетом средства для участников НИС, налогом не облагаются. Это значит, что право на возврат налогового вычета в данном случае у военнослужащего возникнуть не может. Но при определенных условиях такая возможность есть.

Как получить налоговый вычет по военной ипотеке

Ситуации, в которых военнослужащий может претендовать на возврат имущественного налога:

  1. Проценты за пользование ипотечным кредитом выплачивались из личных накоплений военнослужащего.
  2. Часть основной суммы задолженности была погашена за счёт личных финансов.
  3. В ходе оформления кредита на покупку жилой недвижимости присутствовали другие расходы, которые не покрывались фондом Росвоенипотеки, а были оплачены личным капиталом заёмщика.
  4. Военнослужащий в счёт своих денег произвел досрочное погашение.

В тех случаях, если средства НИС на оплату долга были дополнены другими льготными поступлениями, то права на востребование возврата отчислений не возникает. Любые льготные источники средств на погашение не являются личными сбережениями заёмщика и его доходом. Уплата налога, а соответственно и возврат вычета, производится только с заработанных или полученных не по льготной программе средств.

Сумма налогового вычета для военной ипотеки:

  • 13% от суммы личных средств, потраченных на погашение кредита и процентов;
  • Максимальный размер компенсации на тело кредита – 2 миллиона рублей;
  • Максимальный размер вычета с процентов – 3 миллиона рублей.

Налоговый вычет при досрочном погашении военной ипотеки

В случае досрочного закрытия военной ипотеки военнослужащий получает право снять обременение и стать полноправным собственником жилья. Если ситуация с выплатой кредита и приобретения жилья требовала привлечения личных средств, то военнослужащий имеет право на возврат налогового вычета при досрочном погашении.

Военная ипотека и налоговый вычет после увольнения

Порядок выплат и права на пользование льготными средствами участника НИС изменяется в случае увольнения. Право на погашение военной ипотеки за счёт средств федерального бюджета теряется при увольнении по причине:

  • Завершения срока контракта при отсутствии выслуги свыше 20 лет;
  • Увольнение из рядов вооруженных сил РФ по собственному желанию;
  • За невыполнение условий контракта (по статье).

В остальных ситуациях после увольнения военнослужащий продолжает оставаться участником НИС и получать ежегодные перечисления на оплату кредита. Но, если увольнение сопровождается исключением из НИС, ситуация меняется. Военнослужащий в таком случае обязан:

  • Компенсировать полную сумму затрат из федерального бюджета, направленных на погашение ипотеки;
  • Продолжить самостоятельно выплату задолженности банку.

То есть, в данном случае заёмщик выступает в качестве физического лица, выплачивающего ипотеку не на льготных условиях. За ним сохраняется право затребовать вычет после снятия обременения на жильё в банке и Росвоенипотеке.

Налоговый вычет по военной ипотеке — оформление

Процесс оформления возврата средств, уплаченных в счёт налогов, должен производиться согласно действующему законодательству. Чтобы претендовать на государственную компенсацию необходимо знать порядок действий. Как оформить возврат имущественного налога после погашения военной ипотеки – ниже пошаговая инструкция:

  1. Необходимо составить и подать два отдельных заявления в налоговую инспекцию: о возврате налогового вычета с суммы процентов и тела кредита.
  2. Собрать и предоставить в налоговую инспекцию необходимые документы.
  3. Подтвердить документально понесенные расходы.
  4. Предоставить справку из банка о погашении процентов вместе с графиком платежей.

Документы, которые необходимо приложить к заявлению:

  • Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ;
  • Документы, идентифицирующие личность (паспорт);
  • Договор купли — продажи недвижимости и свидетельство о праве собственности;
  • Договор ипотечного кредита участника программы НИС;
  • Расчётный счёт для выплаты компенсации;
  • Документация, подтверждающая присоединение личных средств, для выплаты долга.

На сегодняшний день существует возможность возврата имущественного налога. Но только, если военнослужащих тратил на обеспечение кредита личные средства или задействовал их в других целях, связанных с покупкой жилища. Собранные документы вместе с заявкой проходят проверку контролирующими органами. А спустя 10 рабочих дней, затраченные средства перечисляются на указанный расчётный счёт.

[3]

Получение налогового вычета по военной ипотеке за несколько этапов

Законодательством России определяется право граждан на имущественный вычет. Это возврат налогов при покупке недвижимости за счет собственных или кредитных средств. В статье расскажем, кто может оформить налоговый вычет по военной ипотеке. Читатели узнают об особенностях процедуры, этапах ее прохождения.

Читайте так же:  Валюта ипотеки и в какой лучше брать

Возврат налога: как это действует на практике

Многим кажется сложным налоговое законодательство. Но, если вопрос касается личных финансов, стоит разобраться в основах системы и узнать механизм действия.

Вернуть налоги из бюджета можно, совершив покупку жилья. Обязательным условием является перечисление гражданином подоходного налога. Другими словами, каждый работающий россиянин, уплачивающий НДФЛ по ставке 13%, может получить обратно свои налоги в виде имущественного вычета.

Государство гарантирует вернуть налоговые отчисления от суммы 2 млн. рублей. Простая арифметика позволит посчитать сумму возврата, в 2017 году она составит 260 тыс. рублей. Кроме этого, можно оформить вычет по процентам банку, купив жилье в ипотеку.

Если налогооблагаемый доход гражданина в год покупки недвижимости составит от 2 млн. рублей, сумму можно получить из бюджета сразу. При меньшем доходе, возврат производится в течение нескольких лет.

Кто получит вычет по военной ипотеке

Вопрос, возможно ли получить возврат налога при покупке жилья по военной ипотеке, актуален для участников НИС. Нужно знать правила действия налогового законодательства, они определяют предоставление вычета в следующих случаях:

  • при расчете собственными средствами за покупку квартиры или дома;
  • при уплате процентов банку собственными сбережениями;
  • при оплате строительных материалов;
  • при оплате услуг по ремонту и строительству, составление проектных документов.

Таким образом, получить бюджетный вычет можно, если использовать личные сбережения для покупки и благоустройства жилья. Если суммы лицевого счета НИС было достаточно для приобретения недвижимости и расчетов с банком, оснований для возврата налогов нет.

Условия возврата

Для участников НИС, вложивших личные деньги в ипотеку или ремонт, важно знать несколько простых правил:

  • возврат налога производится при подтверждении понесенных расходов. То есть, все траты должны быть документально оформлены. Например, аванс за квартиру подтверждается распиской продавца. Приобретая строительные материалы, нужно взять чеки и накладные. Услуги по ремонту должны быть оформлены договором с подрядчиком. Копии документов предоставляются в фискальный орган.

Многие читатели спрашивают, вернут ли деньги, если стройматериалы приобретались без документов? Нет, в этом случае доказать расход денег нельзя, налоговая не даст разрешения на перечисление средств.

Опыт показывает, что налоговики отказывают при сомнениях в подлинности документов. Здесь мы рекомендуем читателям обратиться к судебной практике. Если все расходы легитимны, опытный адвокат докажет право на вычет;

  • сумма возврата равна 13% от затраченных средств. Пример расчета: если первоначальный взнос по ипотеке составил 300 тысяч рублей, из бюджета вернется 39 тысяч рублей;
  • сумма возврата не должна быть больше уплаченного налога за финансовый период. Это правило лучше проиллюстрировать примером: если по расчетам возврат составляет 39 тысяч рублей, то сумма удержанного налога за год должна быть равна или больше. Это можно проверить по справке 2НДФЛ. Если сумма налога меньше вычета, остаток вернут в следующем году. Зная свой облагаемый налогом доход, каждый участник НИС может рассчитать размер возврата за год;
  • при продаже недвижимости по цене выше стоимости приобретения, уплачивается налог на доходы. В 2017 году это правило не действует для объектов, находящихся в собственности продавца более 5-ти лет.

Что делать для получения возврата налогов

Чтобы получить вычет, в ИФНС по месту жительства нужно подать декларацию 3НДФЛ. Форма размещена на сайте ФНС РФ, там же можно заполнить ее и автоматически сформировать готовый документ.

Подача декларации и всех документов совершается на следующий год после покупки квартиры. Например, если жилье куплено в 2016 году, документы на вычет можно отправить в 2017-м.

В заявлении указывается номер банковского счета или карты для перечисления средств.

Заключение

Мы рассказали об основных условиях получения военнослужащими возврата уплаченного подоходного налога по военной ипотеке. Оформить вычет довольно просто, это можно сделать самостоятельно. Рекомендуем читателям воспользоваться своими правами, получить средств из бюджета и разумно их потратить.

Налоговый вычет со всей суммы военной ипотеки

Вопрос задал Дмитрий:

[2]

Подскажите могу ли я по новым зоконам по военной ипотеке получить налоговый вычет с 2 млн. Квартиру приобрел в 2012 г. Я подавал на вычет в 2013г. мне отказали.

На момент покупки у меня было накоплено на именном счете 827 т.р. и предоставили 2200 млн. я добавлял свои средства 172 т.р. Мне ответили что могут вернуть 13% только со 172 т.р. я отказался.

Сейчас я могу сделать налоговый вычет?

Действительно, в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса Российской Федерации установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

В тоже время, согласно абзацу двадцать шестому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета.

Денежные средства, которые были Вам предоставлены в рамках договора целевого жилищного займа на первоначальный взнос и погашение ипотечного кредита Федеральным законом от 20.08.2004 № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» это накопительные взносы из федерального бюджета, учтенные на Вашем именном накопительном счете.

Поэтому Вам предложили оформить имущественный налоговый вычет только на сумму, которую Вы заплатили за счет собственных средств.

Военная ипотека имущественный вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

Государство предоставляет покупателям жилья дополнительные льготы — налоговые вычеты. 13% могут вернуть и военнослужащие, которые приобрели жилье по военной ипотеке.

Особенности возврата налогового вычета по военной ипотеке

Видео (кликните для воспроизведения).

В статье 220 Налогового кодекса РФ сказано, что граждане, которые исправно выплачивают подоходный налог, при покупке жилья имеют право вернуть 13%. Но есть исключения, одно из которых: «Если купленное жилье фактически оплачивается другим лицом. Это может быть не только частное лицо, но и государственные органы».

Так как участникам НИС покупку квартиры оплачивает государство, то, получается, они не могут претендовать на возврат 13%. Это так, но все-таки кое-что вернуть можно, в частности:

  • налог с собственных денег, которые внес участник программы «Военная ипотека» в счет оплаты покупки квартиры;
  • налог с тех средств, которые ушли на ремонт, отделку квартиры, покупку материалов и оплату проектно-сметной документации.
Читайте так же:  Как узнать стоимость автокредита

У возврата есть и ограничения в размере:

2 млн. рублей на ремонт и отделку жилья или новое строительство
3 млн. рублей максимальный размер вычета применим в случае, если личные средства тратились на досрочное погашение кредита с процентами

Возврат каких налоговых вычетов может сделать участник НИС

Как получить налоговый вычет при покупке жилья по военной ипотеке

Чтобы вернуть свои деньги, военнослужащий должен на следующий год после покупки квартиры отнести в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную декларация по форме 3-НДФЛ. Также этот документ можно заполнить и отправить онлайн.

К заявлению нужно приложить целый пакет документов: кредитный договор с банком, право собственности на квартиру, справку о внесении личных средств в размере ХХХ рублей, платежки на ремонт и стройматериалы, справки о доходах и уплате налогов.

Теперь разберемся, какой вычет положен при внесении собственных средств помимо денег ЦЖЗ (целевой жилищный займ) на покупку жилья. При частичном и полном досрочном погашении кредита с использованием личных средств заемщика гасится как основной долг, так и проценты по нему. Поэтому рассматривается возврат вычета до 3 миллионов рублей.

Свои деньги очень легко отделить от государственных, так как средства ЦЖЗ поступают в банк со счета участника НИС. Личные деньги вносятся отдельно после заявления о досрочном погашении.

Пример расчета возврата налогового вычета по военной ипотеке:

Участник НИС купил жилье за 3,3 млн. рублей, из которых 2,3 млн. — это средства ЦЖЗ. Миллион рублей — это личные сбережения военнослужащего, с которых он уплатил 130 000 рублей или 13% в качестве налога. Их он может вернуть.

13 процентов расходов на ремонт можно вернуть

Вернуть 13% со средств, которые ушли на ремонт и отделку, можно только при оформлении военной ипотеки на квартиру в новостройке на этапе строительства. При этом существует определенный перечень работ:

  • внешняя и внутренняя штукатурка;
  • установка оконных и дверных блоков, лестниц, перегородок, ниш, кухонного оборудования;
  • внутренняя отделка потолков, стен, пола;
  • установка оград;
  • благоустройство прилегающих к личному дому участков (дорожки, площадки);
  • работа дизайнеров;
  • гидроизоляция;
  • установка плавательных бассейнов на личном участке с домом;
  • другие работы по внутренней и внешней отделке жилых помещений и зданий.

Военнослужащий должен предоставить в налоговую квитанции, чеки или банковские выписки об оплате за работы и материалы.

Какие возникают проблемы с возвратом 13 процентов по военной ипотеке

Размер личных средств участника НИС, внесенных им в счет досрочного погашения кредита, легко подтвердить. Но сложности возникают с подтверждением доходов от инвестирования денег, которые хранятся на накопительном счете военнослужащего. Эти средства тоже считаются личными, и на них тоже должны делать возврат 13 процентов.

Заранее обратитесь за справкой о состоянии счета, чтобы отделить государственные средства от собственных. Но и в этом случае налоговая может просто отказать в возврате без объяснения причины. Тогда военнослужащему нужно проконсультироваться у юриста, специализирующегося по военной ипотеке, и подавать иск в суд.

Покупка квартиры по военной ипотеке: особенности, порядок действий

Купить квартиру по военной ипотеке в текущем году можно точно так же, как и ранее. Требования и процедуры остались практически неизменными. Разница – в увеличенном размере годового накопительного взноса (260 тыс. рублей) и в изменившихся по условиям банковских продуктах, параметры которых стали и разнообразнее, и выгоднее.

Особенности военной ипотеки

Военная ипотека – программа льготного кредитования (предоставления целевого жилищного займа) для военнослужащих, являющихся участниками федеральной накопительно-ипотечной системы (НИС).

Единая схема действий (механизм функционирования системы):

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Порядок оформления военной ипотеки и покупки жилья

Для возможности реализовать свое право на получение военной ипотеки и приобретение жилья военнослужащий должен:

Покупка жилья на вторичном рынке

Стандартный порядок действий в этом случае следующий:

  1. оформление свидетельства ЦЖЗ;
  2. выбор банка и продукта, уточнение всех требований банка и условий оформления ипотеки;
  3. подбор жилья на вторичном рынке, его оценка, оформление предварительного договора купли-продажи;
  4. оформление кредитного договора, открытие банковского счета, оформление договора ЦЖЗ, отправка документов в Росвоенипотеку (все эти процедуры осуществляются в банке);
  5. решение вопроса в Росвоенипотеке (без участия заемщика), перечисление учреждением денег на банковский счет заемщика и направление ему подписанного договора ЦЖЗ;
  6. заключение и регистрация договора купли-продажи жилья, получение выписки из ЕГРП, свидетельствующей о праве собственности участника накопительно-ипотечной системы и наличии обременений (залога) с пользу государства и банка;
  7. предоставление оформленных документов по сделке и зарегистрированному праву собственности в банк;
  8. расчеты с продавцом жилья (осуществляются банком за счет выделенных заемщику средств);
  9. предоставление оформленных документов по сделке и зарегистрированному праву собственности в Росвоенипотеку;
  10. снятие залога после завершения расчетов по ипотеке.

Практически по такой же схеме действий приобретаются и жилые дома с земельным участком.

Покупка жилья в новостройке

В данном случае алгоритм будет несколько иным:

  1. оформление свидетельства ЦЖЗ;
  2. выбор банка и продукта, уточнение всех требований банка и условий оформления ипотеки;
  3. подбор жилья и оформление предварительного договора участия в долевом строительстве (ДУДС);
  4. оформление кредитного договора, открытие банковского счета, оформление договора ЦЖЗ, отправка документов в Росвоенипотеку;
  5. решение вопроса в Росвоенипотеке (без участия заемщика), перечисление учреждением денег (части цены по ДУДС) на банковский счет заемщика и направление ему подписанного договора ЦЖЗ;
  6. заключение ДУДС с застройщиком, регистрация договора и залога прав требования в пользу государства и банка;
  7. предоставление оформленных документов по сделке и залогу в банк;
  8. расчеты между банком и застройщиком за счет выделенных заемщику средств;
  9. предоставление оформленных документов по сделке, залогу и кредиту в Росвоенипотеку;
  10. после ввода объекта в эксплуатацию оформление акта приема-передачи и права собственности на жилье;
  11. предоставление документов на собственность в Росвоенипотеку;
  12. снятие залога после завершения расчетов по ипотеке.

Независимо от характеристик жилья при военной ипотеке обязательно оформление договора страхования. Вопрос со страховкой решается в процессе подписания кредитного договора. Этот момент, особенно в плане его финансовой стороны, следует учитывать при выборе банка и кредитного продукта. Обязательно страхуется залог. Но вполне возможно, потребуется застраховать жизнь, здоровье и титул жилья (права на него).

Читайте так же:  Книга учета движения трудовых книжек

Приобретение жилья без кредита

При достаточности средств целевого жилищного займа, в том числе с добавлением своих собственных денег, жилье можно приобрести и без привлечения банковского кредита. В этом случае из схемы просто выпадает банк и связанные с его участием процедуры. Расчеты с продавцами (застройщиками) осуществляются Росвоенипотекой, и залог оформляется только в пользу государства.

Можно ли получить налоговый имущественный вычет по военной ипотеке

Военная ипотека — это российская государственная программа доступного жилья для военнослужащих. Оформление имеет много сложностей и может затянуться на несколько месяцев. Все больше людей используют такое право, поэтому становится актуальным вопрос: можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке. Подробный ответ вы найдете в этой статье.

Законодательная база

  • НК РФ (ст. 3, 220);
  • ФЗ № 117 от 20.08.2004 года (ст. 3, 5).

Право на получение

Налоговым кодексом предусмотрена возможность получения имущественного вычета с приобретенного за собственные средства жилья. Также, одним из способов покупки недвижимости является ипотека, с которой можно получить возврат 13% от суммы переплат. Право на возврат имеют следующие категории граждан:

[1]

  • Лица, имеющие официальный источник дохода, отчисляющие НДФЛ в государственный бюджет;
  • Лица, не воспользовавшиеся данной возможностью ранее;
  • Лица, приобретающие недвижимость за собственные средства.

Если первые два положения могут быть отнесены к военнослужащим, то последний пункт исключает получение имущественного вычета по военной ипотеке — квартира хоть и приобретается в собственность, но оплачивает ее Минобороны РФ за счет средств накопительно-ипотечной системы. Заключается она в перечислении средств на счет военнослужащего, которые он может использовать на покупку жилья. Налоговый вычет с накопительной части военной ипотеки (по НИС) не возвращается.

Накопленных средств, как правило, хватает на первоначальный взнос, а за оставшейся суммой гражданин обращается в банк. Возмещает полученный кредит Министерство обороны, поэтому претендовать на возмещение процентов военнослужащий не может.

Чтобы получить налоговый вычет, в том числе по военной ипотеке, необходимо следовать простой пошаговой инструкции:

  • Убедиться в наличии оснований для получения возврата;
  • Собрать пакет необходимых документов;
  • Обратиться в отделение налоговой службы по месту постоянной прописки;
  • Дождаться решения.

Основания для получения выплат налогового вычета

Налоговый вычет при приобретении жилья по военной ипотеке могут получить:

  • Лица, внесшие в покупку квартиры собственные сбережения;
  • Лица, понесшие затраты на достройку помещения, либо его отделку или ремонт.

Если при покупке жилья, физическое лицо делает вложения из своих лично заработанных денежных средств, например, квартира стоит 4 млн. рублей, из них 1 млн. — первоначальный взнос из государственных дотаций, 1 млн. — предоставленный банком ипотечный кредит, а 2 млн. — доплата из кармана военнослужащего. На эти 2000000 рублей (но не более) можно получить возврат 13%.

При покупке на этапе строительства требуются дополнительные затраты на проведение ремонтных работ, подведение коммуникаций, отделки. С них также можно получить налоговый вычет. Главное, чтобы в договоре купли-продажи было прописано, что при передаче жилого помещения оно находилось в непригодном для проживания состоянии.

Пакет документов

После того, как военнослужащий убедился, что его основания для получения вычета законны, подготавливаются все необходимые документы:

  • Заявление;
  • Общегражданский паспорт;
  • Военный билет;
  • Выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности;
  • Договор купли-продажи;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Договор кредитования с банком;
  • Квитанции о совершенных ранее платежах;
  • Документы (чеки, накладные и т. д.), подтверждающие вложение личных средств;

Образец заявления можно скачать в открытом доступе и заполнить самостоятельно. Паспорт необходим для идентификации ИНН. Также, могут потребовать копии всех его страниц. С недавних пор документом, подтверждающим право собственности, является выписка из ЕГРП, которую можно получить в главном отделении, либо через МФЦ. Справка 2-НДФЛ выдается в бухгалтерии по месту работы.

Декларация 3-НДФЛ — самый сложный в заполнении документ. Люди чаще всего прибегают к услугам частных фирм, но можно оформить его самостоятельно. Например, скачать стандартную форму, заполнить 3-НДФЛ на официальном сайте госуслуг, или обратиться за онлайн помощью к нашим юристам.

Договор кредитования дается на руки после полного оформления всех бумаг на получение ипотеки. Выписку о совершенных ранее платежах оформляет банк, для этого необходимо обратиться в одно из отделений.

Документами, подтверждающими ваше материальное участие в покупке жилья, могут служить чеки о переведенных средствах по договору купли-продажи, чеки на покупку отделочных материалов, накладные или сметы на проектно-ремонтные работы, на проведение инженерных коммуникаций.

Решение о выплатах

Когда все документы собраны, нужно обратиться в местное отделение налоговой службы. Если все будет в порядке — вы получите возврат налогового вычета по военной ипотеке. Отказ может поступить в случае, когда жилье было куплено у близких родственников, либо при оформлении документов допущены ошибки и неточности. Во второй ситуации понадобится доработать пакет бумаг, второй случай обжалованию не подлежит. Также отказать могут, если не будет доказан факт вложения личных средств.

Имущественный вычет получают либо раз в год по истечению налогового периода, либо работодатель перестанет удерживать с заработной платы НДФЛ в размере 13% до тех пор, пока вся положенная максимальная сумма возврата не будет выплачена.

Судебная практика

После широкого внедрения военной ипотеки, многие военнослужащие обратились за налоговыми вычетами и успешно их получили. В 2015 году после масштабной проверки ИФНС были выявлены множественные нарушения по всем российским регионам. Сотрудники налоговой службы в устном виде рассказывали о том, что налоговый вычет по военной ипотеке положен на общих для всех основаниях.

В большинстве случаев, военнослужащие вернули полученные средства, но так как это было сделано намного позже положенных сроков, налоговая служба стала требовать пени за просроченные платежи. Например, решение по делу № 2-1020/2015.

В случае отказа в выплате средств и отсутствия законных оснований для получения возврата, подается иск. Судебные решения по взысканию налогового вычета по военной ипотеке всегда положительные. Например, дела №№ 2-798/2015, 2-1016/2014.

Таким образом, на вопрос можно ли получить налоговый вычет, если квартира была куплена по программе военной ипотеки — ответ очевиден. Если лицо не понесло никаких дополнительных затрат на приобретение недвижимости, то никакие ухищрения перед законом не сработают. Налоговый вычет в таком случае возможен только при ремонте квартиры купленной по военной ипотеке.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке? Пошаговая инструкция

Военнослужащие тоже имеют право на налоговый вычет по военной ипотеке, только оно сильно ограничено по определенным причинам. Все они указаны в законодательстве, конкретно – в статье №220 НК РФ (2018-2019 гг.). Если вы их не заметили, мы покажем.

Читайте так же:  Выписка из трудового договора

Общие основания получения вычета по военной ипотеке

Получатель вычета должен иметь российское гражданство, быть официально трудоустроенным. Ему необходимо купить недвижимость, расположенную на территории страны и оформить ее в свою с собственность или иметь на руках акт примема-передачи (для новостроя).

Допускается приобретение квартиры/дома/земельного участка, как у юридического, так и у физического лица.

Размер вычета по военной ипотеке в 2019 году

Размер налогового вычета равняется 13%. Такой процент удерживается у тех, кто получает официальную заработную плату. Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть обратно 13% – 2 млн. руб. 13% от 2 000 000 = 260 т.р., именно столько составляет предельный имущественный вычет. Его годовой размер зависит от того, какую зарплату получает военнослужащий.

Получить вычет при покупке квартиры можно и с процентов, уплачиваемых по ипотеке. Его предельная величина – 390 т.р. (13% от 3 млн. руб.).

  • Зарплата военного в месячный срок – 25 т.р.;
  • Годовая зарплата равняется 25*12 = 300 т.р.
  • 13% от 300 т.р. = 39 т.р.

За год военнослужащий может вернуть 39 т.р. (сумму уплаченных за него налогов). Предельный размер имущественного вычета – 260 т.р. Чтобы получить его весь, необходимо подавать заявления в налоговую каждый год на протяжении 6.5 лет при условии, что условия неизменны.

Расходы, позволяющие получить вычет

Законом определены конкретные виды затрат, часть которых можно возместить. Учитываются следующие виды расходов:

  1. На покупку или строительство недвижимости, в т.ч. земельных участков, долей в квартирах;
  2. На уплату процентов по кредитам, выданным российскими кредиторами или ИП с целью покупки/строительства жилого объекта;
  3. На уплату процентов по рефинансированным ипотечным кредитам, направленным на те же цели.

В общие расходы включаются и дополнительные: на разработку проектной и сметной документации, покупку строительно-отделочных материалов, оплату работ и услуг по строительству и отделке, организацию систем обеспечения (вода, электричество и т.д.), приобретение прав.

Достройка и отделка жилья включаются в общие расходы при условии, что это указано в договоре!

Особенности возврата налогового вычета по военной ипотеке

Банковские организации выдают ипотеку военным на покупку жилья только при условии, что они являются участниками накопительно-ипотечной системы (НИС). Деньги (взносы) на накопительные счета участников перечисляет государство.

Спустя 3 года их можно направить на уплату первоначального взноса, дальнейшие платежи по кредиту так же будут покрываться за счет государственных взносов. И здесь кроется основная загвоздка.

В пп. 5 п. 7 Ст. 220 НК РФ прямо сказано, что вычет нельзя получить в 2-х случаях:

  1. Если покупка или строительство осуществляются за счет средств работодателя или, выделяемых из бюджета;
  2. Если объект жилья приобретается у взаимозависимого лица (родственника).

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке как раз подпадает под 1-е условие. Деньги гражданину перечисляет государство из своего бюджета, и делать возврат с них непозволительно.

Вывод: вернуть 13% уплаченных за себя налогов гражданин на военной службе может только с личных средств или с продажи жилья.

Налоговый вычет при продаже военнослужащим жилья

Вычет представляет собой отсутствие необходимости платить налог после продажи квартиры.

Рассматриваются только объекты, приобретенные с начала 2016 года. По ним установлен минимальный срок владения:

  1. 3 года – при условии, что право собственности возникло вследствие наследования/договора дарения/приватизации/договора пожизненного содержания с иждивением;
  2. 5 лет – в остальных случаях.

Другими словами, чтобы не платить налог нужно владеть недвижимостью перед продажей на протяжении 3 или 5 лет в зависимости от условий.

Максимальная сумма вычета – 1 млн. руб., т.е. если вы продали квартиру до истечения срока за 2 млн. руб., то из этой суммы нужно вычесть 1 млн. руб. и от 1 млн.руб. вычесть 13%, что равняется 130 т.р. (налог надо платить с суммы, превышающей 1 миллион).

Куда обращаться за оформлением вычета?

Нужно подать заявление в территориальный орган ФНС и к нему приложить пакет документов. С собой взять оригиналы, изъяты будут копии. Передать можно и электронные версии документов, включая 3-НДФЛ декларацию, зарегистрировавшись на сайте налоговой и создав там личный кабинет.

Как оформляется налоговый военный вычет

Кроме основного пакета документов требуется 2 справки: 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. 2-НДФЛ (подтверждение дохода) берется в органе, финансово обеспечивающем воинскую часть, в которой проходит службу гражданин.

Видео (кликните для воспроизведения).

Туда нужно подать заявление на имя руководителя, указав свои данные, включая паспортные, личный номер, наименование части, адрес проживания (регистрации), ИНН, номер телефона. 3-НДФЛ (отчет по налогам) заполняется онлайн на сайте ФНС или напрямую в отделении.

  • Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи (квартира или комната);
  • Платежные документы: квитанции, чеки, поручения, расписки от продавца;
  • Для возврата процентов по ипотеке – договор и график погашения;
  • Заявление от супругов о разделении вычета в процентном соотношении (если имеет место);
  • Свидетельство о рождении ребенка и заключении брака.

Документы и справки нужно отнести в налоговую. Рассмотрение заявления занимает до 90 суток и еще месяц отводится на перечисление средств.

Источники


  1. Липшиц, Е.Э. Законодательство и юриспруденция в Византии в IX-XI вв. Историко-юридические этюды / Е.Э. Липшиц. — М.: Наука, 2016. — 248 c.

  2. Гуреев, В. А. Комментарий к Федеральному Закону «О судебных приставах» / В.А. Гуреев. — М.: Wolters Kluwer, 2017. — 208 c.

  3. История Академии Наук СССР. — М.: М.-Л.: АН СССР, 2017. — 484 c.
  4. Панов, А.Б. Административная ответственность юридических лиц. Монография / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2016. — 651 c.
  5. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2011. — 528 c.
Получение налогового вычета по военной ипотеке за несколько этапов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here