Понятие платежного поручения и сроки оплаты

Сегодня вы можете ознакомиться со статьей на тему: "Понятие платежного поручения и сроки оплаты" с комментариями профессионалов и списком дополнительных источников. Если возникнут вопросы, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Платежное поручение и расчеты платежными поручениями

Оформленное в установленном порядке платежное поручение действительно к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня его выписки. Банк принимает платежное поручение к исполнению независимо от его суммы.
При заполнении платежного поручения не допускаются исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости.
Платежное поручение предъявляется в банк в таком количестве экземпляров, которое необходимо для всех участников расчетов. На первом экземпляре платежного поручения наличие подписей и оттиска печати (при наличии) – обязательно. Этот экземпляр платежного поручения остается в документах дня банка.

Комментарии 4 Комментирование отключено

Как заполнить «назначение платежа» в платёжном поручении?

Ответ: Положением Банка России № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств» установлено, что перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в том числе, применяемым в рамках форм безналичных расчётов.

Этим положением не предусмотрено жёстких требований по указанию полного перечня информации, которую в платёжном поручении должен содержать реквизит «Назначение платежа», но зато установлено максимальное количество символов, которое не должно превышать 210 символов. А при большом объёме информации, не вписывающейся в это количество символов, клиенту банка разрешено указывать обобщённую информацию.

Кроме того, с 1 апреля 2013 года вступило в силу действие Приложения 11 Положения Банка России № 383-П от 19.06.2012 г., согласно которого, при заполнении реквизита 24 «назначение платежа» максимальное количество символов в платёжном поручении не может превышать — 210 символов вместе с разделителями.

Приведу отдельные примеры по заполнению поля «Назначение платежа» (поле 24) в платёжном поручении:

  • За выполненные строительно-монтажные работы (можно сокращённо — СМР) по договору № 351 от 12.12.2012 г. и акту приёмки от 12.11.2013г. В том числе НДС – 15995.50
  • За путёвку по договору б/н от 15.05.2012г. Бес НДС
  • Предварительная оплата за транспортные услуги по счёту № 20 от 15.08.2013г. в том числе НДС (18 %) 5330,15
  • Предоплата за кондиционеры по счёту 32 от 01.08.04 г., НДС — 2088,01
  • Пожертвование по Договору б/н от 25.12.2012 г., НДС не облагается.
  • Погашение задолженности по Кредитному договору № 15 от 03.09.2013г. НДС не облагается.
  • Пополнение счета. НДС не облагается (клиент осуществляет перевод денежных средств на свой счёт или на счёт другого физического лица).
  • Перечисление собственных средств. НДС не облагается (клиент осуществляет перевод денежных средств на свой счёт или на счёт другого физического лица).
  • Оплата по договору (или счёт — фактуре, или квитанции, или пр.) № 115 от 10.10.2012г. за товар. НДС не облагается.
  • В разделе «Вопросы-Ответы» Банка России по поводу заполнения поля 24 говорится следующее:

    В соответствии с пунктом 1.7.2 части III Положения Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (с 01 января 2013 года Положение Банка России № 385–П от 16.07.2012) клиент обязан указывать в расчётных документах назначение платежа, чёткое изложение сущности операции.

    Итак, если есть указание Банка России по заполнению клиентами банков реквизита «Назначение платежа», то соответственно в функции банков входит проверка исполнения клиентом этого требования. В пункте 2.1 Положения Банка России № 383-П от 19.06.2012 г. прописано, что банки осуществляют контроль целостности предъявленных для оплаты распоряжений. И при отсутствии целостности, банк имеет полное право отказать клиенту в его исполнении.

    Иногда, идя навстречу просьбам клиентов, некоторые банки проводят платежи без чёткого изложения сущности операции, но с последующей заменой платёжного поручения в течение дня.

    Комментарии 1 Комментирование отключено

    ТЕМА 10. ДЕЙСТВУЮЩИЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

    10.2. Расчеты платежными требованиями-поручениями

    Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

    Платежное требование-поручение выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в 3-х экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).

    Инкассо — это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других организаций и предприятий на основе товарных, расчетных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спецпочтой. При взаимной договоренности между поставщиком и покупателем и их банками в целях ускорения расчетов почтовая пересылка документов из банка поставщика в банк плательщика заменяется передачей их содержания по телетайпу или телефаксу. Инкассовые услуги поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.

    Поскольку инициатива в расчетах платежными требованиями-поручениями исходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя. С этой целью поступившие в банк покупателя платежные требования-поручения регистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственно плательщику под расписку для акцепта.

    Отечественная банковская практика знает разные формы акцепта: положительный и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частичный.

    Положительный акцепт — форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.

    Отрицательный акцепт — форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе акцепта. Не заявленные в условленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).

    Предварительный акцепт означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета. При этом расчетный документ считается акцептированным, если плательщик не заявил банку отказ в течение трех рабочих дней. При этом день поступления расчетного документа в банк в расчет не принимается. Оплата производится на следующий день по истечении срока акцепта.

    Последующий акцепт предусматривает немедленную оплату расчетных документов по мере их поступления в банк в течение операционного дня банка.

    До 1991 года в нашей стране основной формой акцепта был отрицательный акцепт предварительного характера.

    Читайте так же:  Как проходит сделка по ипотеке шаг за шагом

    Сегодня Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» предусматривает использование в расчетах платежными требованиями-поручениями положительной формы акцепта, которая всегда имеет предварительный характер.

    Заявленный плательщиком отказ может быть полным или частичным и обязательно должен быть мотивирован.

    Традиционными мотивами отказов от акцепта являются:

    — товар не заказан;

    — отсутствует согласованная цена;

    — отгрузка по ненадлежащему адресу, а также другие мотивы, связанные с нарушением договорных обязательств со стороны поставщика.

    Как правило, мотив отказа от акцепта должен быть подтвержден ссылками на соответствующие пункты договора между поставщиком и покупателем.

    Для акцептирования платежного требования-поручения плательщику дается 3 рабочих дня (не считая дня поступления его в банк плательщика).

    При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик заверяет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом в банке, и оттиском печати на всех 3-х экземплярах, и сдает их в обслуживающий банк, из которых:

    1-й экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка;

    2-й экземпляр высылается в банк поставщика, где служит основанием для зачисления средств на счет поставщика;

    3-й экземпляр возвращается плательщику как расписка в совершении банковской операции по его счету.

    При частичном отказе от оплаты в платежном требовании-поручении в графе “Сумма к платежу” плательщик проставляет ту сумму, которую согласен оплатить.

    В случае отказа полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик оформляет сопроводительное письмо (извещение) с мотивировкой отказа от акцепта. Если отказ частичный, то сопроводительное письмо передается плательщиком в обслуживающий его банк вместе с оформленным платежным требованием-поручением для пересылки его вместе с последним в банк поставщика. В случае полного отказа от акцепта платежное требование-поручение вместе с сопроводительным письмом возвращается к поставщику, минуя банк.

    Расчеты платежными требованиями-поручениями, являясь новой для нашей банковской практики формой безналичных расчетов (введена в 1990 г. ), можно оценить в качестве перспективной, т. к. она отвечает финансовым и хозяйственным интересам и поставщиков, и покупателей, укрепляет договорные отношения в хозяйстве: ускоряется выписка расчетных документов, т. к. их оформление осуществляет сам получатель платежа, поставщик — сразу после отгрузки продукции или оказания услуг; поставщик имеет возможность на время отвлечения средств из хозяйственного оборота в отгруженные товары получить в банке факторинговый кредит.

    Схема документооборота при расчетах за товары и услуги

    1 – отгрузка продукции, оказание услуг;

    2 – выписка комплекта платежных требований-поручений и пересылка его вместе с отгрузочными документами в банк плательщика;

    3 – передача полученных документов для акцепта;

    4 – возврат платежных требований-поручений с акцептом плательщика;

    5 – передача документов на ВЦ для списания средств со счета плательщика;

    6 – оформление документов, прошедших через ВЦ, и передача их в РКЦ;

    7 – оформление кредитового авизо и отсылка его с экземпляром платежного требования-поручения (2-й экземпляр) в адрес РКЦ (филиал Б) с одновременным списанием средств с корреспондентского счета банка плательщика;

    8 – зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;

    9 – списание средств с корреспондентского счета поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;

    10 – выписка из расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию-поручению.

    Для чего нужно платежное поручение

    Для осуществления денежных переводов клиент банка должен поручить ему осуществить безналичный перевод с его счета на счет получателя на основании определенного документа, который называется платежное поручение. Наверняка каждому из нас приходилось слышать такое понятие, как платежное поручение, но не все до конца понимают, что это такое. Далее, ответим на вопрос, что такое платежное поручение и для чего оно нужно, а также как его правильно заполнить.

    Что такое платежное поручение

    В первую очередь – это документ установленной формы. Он нужен для того чтобы банк со счета клиента списал средства и перевел их на счет получателя при этом неважно является ли получатель клиентом того же банка или нет. Обычно такими документами пользуются владельцы расчетного счета, но и физические лица даже не имеющие счет в банке могут столкнуться с такой процедурой, как заполнение платежного поручения.

    Обратите внимание, что форма бланка для безналичных переводов установлена на законодательном уровне. Это бланк 0401060.

    Если говорить простыми словами, то платежное поручение – это документ, на основании которого кредитно-финансовая организация обязана произвести расчеты между плательщиком и получателем платежа.

    Где применяют документ

    Теперь ответим на вопрос, для чего нужно платежное поручение. А нужно оно именно для того, чтобы банк мог от имени клиента осуществлять расчетные операции. Например, юридические лица могут переводить деньги со своего счета на счет контрагента, осуществлять платежи в бюджет или иные организации. Физические лица также могут столкнуться с такими документами, например, при оплате кредитов, пополнении депозитов, оплате различных товаров и услуг посредством банка. В данном случае распоряжаться средствами может только владелец счета, а безналичные переводы осуществляет именно банк, с разрешения владельца счета.

    Сегодня система банковского обслуживания полностью автоматизировано и для того чтобы отправить средства контрагенту необязательно идти в банк можно сделать все дистанционно, заполнить документ можно в электронном виде. Кстати, нельзя не сказать о том, что на основании одного поручения можно отправить один платеж или несколько, например, регулярные платежи можно осуществлять на основании одного документа.

    [1]

    Обратите внимание, что срок исполнения поручения составляет до 3 банковских дней при осуществлении расчетов в пределах одного субъекта РФ, и до 5 рабочих дней при совершении расчетных операций в пределах РФ, это регламентировано Гражданским кодексом. Хотя на практике переводы осуществляются намного быстрее, в течение одного рабочего дня.

    Как правильно заполнить документ

    В данном документе нужно указать обязательно следующие реквизиты:

    • плательщика;
    • банка отправителя;
    • банка получателя;
    • самого получателя.

    Что касается правил заполнения, то они для всех одинаковые, потому что форма данного документа, как говорилось ранее, установлена на законодательном уровне. Что нужно указывать в поручение. В верхней части вы найдете строку номер документа, физические лица могут ее не заполнять, а юридические лица могут указать номер согласно внутренней нумерации. Вид платежа также указывает банк согласно закодированному значению.

    [3]

    В поле сумма нужно указать размер платежа цифрами и прописью. В графе ИНН и КПП физические лица могут не указывать значение, а юридические лица должны указать код причины постановки на учет и индивидуальный налоговый номер.

    Читайте так же:  Предпенсионный возраст узаконят при повышении пенсионного возраста – льготы, сколько лет

    В графе плательщик должен быть указан отправитель платежа и его номер счета в графе банк плательщика указать наименование банка, где размещен счет и его реквизиты напротив, в строке банк получателя соответственно указать, в какой банк отправляется платеж и его реквизиты. В завершение, нужно указать получателя платежа, то есть полное наименование организации и его реквизиты.

    Отличие платежного поручения от ордера и требования

    Сначала рассмотрим, чем отличается платежный ордер от платежного поручения. Платежный ордер — это также расчетный документ, на основании которого осуществляется частичный перевод денежных средств. Если говорить простыми словами об отличие двух данных понятий, то по платежному поручению в средства переводятся контрагенту в полном объеме, а по ордеру какая-либо их часть.

    Теперь ответим на вопрос, чем отличается платежное поручение от платежного требования. Платежное требование отличается от поручения тем, что предъявить его может получатель платежа на основании договора с плательщиком. Простыми словами, это платежное поручение наоборот, то есть получатель поручает банку списать средства со счета плательщика и перевести их на счет получателя.

    Обратите внимание, что все расчетные документы должны составляться в нескольких экземплярах один остается у банка, второй у отправителя, третий для получателя, и четвертый для банка получателя.

    Предъявлять платежное поручение в банк нужно не позднее 10 дней после его составления. Причем, как говорилось ранее, сегодня сделать все операции по переводу можно через электронную систему банков, или проще говоря, через дистанционные сервисы, которыми имеют возможность пользоваться как юридические, так и физические лица.

    Платежное поручение

    Применение платежных поручений. Содержание платежного по­ручения и предъявляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным за­коном и установленными в соответствии с ним банковскими прави­лами (ст. 864 ГК РФ).

    Рис. 12.1. Схема расчетов платежными поручениями:

    1 — договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг); 2 — поставка товаров, выполнение работ, оказание услуги (пересылка счета-фактуры);

    3 — платежное поручение покупателя-плательщика; 4 — списание средств с рас­четного счет плательщика; 5 — кредитовое авизо о перечислении средств;

    6 — выписка из расчетного счета плательщика о списании суммы; 7 — выписка из расчетного счета получателя о поступлении средств

    При несоответствии платежного поручения указанным требова­ниям банк может уточнить его содержание. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поруче­ния. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленный банковскими правилами, банк имеет право не исполнять поручение или возвратить его плательщику (ст. 864 ГК РФ «Условия исполнения банком платежного поручения»).

    Платежные поручение исполняется банком в срок, предусмотрен­ный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

    Применение платежных поручений в расчетах наиболее полно отвечает интересам плательщика, так как он оплачивает счет после того, как проверит выполнение продавцом (получателем денег) ус­ловий договора поставки.

    Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций перечисления денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (ст. 865 ГК РФ «Исполнение поручения»).

    Платежные поручения (см. Приложение 12.1) заполняются в че­тырех экземплярах. На первом ставятся подписи и печать клиента- плательщика (он хранится в документах операционного дня банка- плательщика), второй и третий экземпляры отправляются в банк- получатель, четвертый возвращается плательщику с банковской от­меткой и выпиской со счета, подтверждающей списание денег.

    Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня их выписки, в том числе выходные дни, день выписки платежного поручения не учитывается.

    Платежными поручениями могут производиться:

    1) перечисления денежных средств за поставленные товары, вы­полненные работы, оказанные услуги;

    2) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

    3) перечисления денежных средств в целях возврата или разме­щения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

    4) перечисления денежных средств в других целях, предусмот­ренных законодательством или договором.

    В соответствии с условиями основного договора платежные по­ручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

    Недостатки расчетов платежными поручениями заключаются в отсутствии гарантий своевременного платежа, а достоинства — в
    простоте документооборота, возможности предварительной провер­ки качества товара, простой технике проведения расчетов, что уско­ряет оборачиваемость оборотных средств.

    Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» Статья 31. Осуществление расчетов кре­дитной организацией.

    Кредитная организация осуществляет рас­четы по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсут­ствии правил проведения отдельных видов расчетов — по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов — в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в между­народной банковской практике.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Кредитная организация, Банк России обя­заны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено феде­ральным законом, договором или платежным документом.

    В случае несвоевременного или неправиль­ного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

    [2]

    Оформление платежных поручений. Платежное пору­чение составляется на блан­ке формы 0401060.

    Платежные поручения принимаются банком неза­висимо от наличия денеж­ных средств на счете пла­тельщика. При отсутствии или недостаточности денеж­ных средств на счете пла­тельщика, а также если до­говором банковского счета не определены условия оп­латы расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платеж­ные поручения помещаются в картотеку по внебалансо­вому счету № 90902 «Рас­четные документы, не опла­ченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платеж­ного поручения проставляется отметка в произвольной форме о по­мещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установ­ленной законодательством.

    Допускается частичная оплата платежных поручений из картоте­ки по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом банком используется платежный ордер формы 0401066.

    При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.

    На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного пору­чения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата».

    Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного пла­тежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.

    Читайте так же:  Замещение работника на время отпуска

    При осуществлении частичной оплаты по платежному поруче­нию первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.

    При осуществлении последней частичной оплаты по платежно­му поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачивае­мого платежного поручения помещается в документы дня. Остав­шиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одно­временно с последним экземпляром платежного ордера, прилагае­мым к выписке из лицевого счета.

    Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не пре­дусмотрен договором банковского счета.

    Часто практикуются электронные расчеты. Клиент-плательщик отправляет в банк платежное поручение через электронную почту. Однако банки опасаются такого рода услуг, так как отмечены случаи мошенничества — незаконного списания и отправки денег. За ненад­лежащее исполнение поручения клиента банк несет ответственность по общим правилам, установленным в ст. 866 ГК РФ «Ответствен­ность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения». Если нарушение банком правил совершения расчетных операций по­влекло неправомерное удержание денежных средств, он обязан упла­тить проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства».

    Срок исполнения платежного поручения

    Срок исполнения платежного поручения

    Похожие публикации

    В настоящее время большинство организаций используют безналичные переводы денежных средств. Для осуществления этой операции используется платежное поручение.

    Что такое платежное поручение

    Платежное поручение – это финансовый документ, составляемый в установленной законом форме. Он представляет собой распоряжение клиента банка перечислить определенную сумму денежных средств в адрес другого юридического или физического лица. Лица, указанные в документе, могут иметь счета в других финансовых организациях.

    Платежное поручение должно составляться по унифицированной форме 0401060. Несмотря на то, что большинство унифицированных форм в настоящий момент не являются обязательными для использования, платежное поручение составляет исключение, поскольку относится к документам первичного бухгалтерского учета.

    Один из обязательных реквизитов документа – это дата его составления. Именно она определяет, сколько платежное поручение действительно для предоставления его для перевода денег.

    Помимо этого, в используемой форме должны присутствовать следующие данные:

    • Данные сторон – плательщика и получателя денежных средств;
    • Сумма, подлежащая перечислению и ее назначение;
    • Данные банков обоих сторон. Эти данные указывают дважды даже если у плательщика и получателя одно и то же финансовое учреждение.

    Платежное поручение может заполняться как в специализированной программе, так и вручную.

    Сколько действует платежное поручение

    Платежное поручение действительно в течение 10 дней. Данный срок определяется по следующим правилам:

    • Срок действия высчитывается в календарных днях, то есть он включает выходные и праздники;
    • Отсчет начинают со дня, следующего за датой, которая указана в платежном поручении.

    Такой порядок определяется Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, которое утверждено Банком России № 383-П от 19.06.12 года.

    Это означает, что организации не нужно отправлять платежное поручение в банк сразу после того, как оно составлено. У нее есть возможность сделать это в течение вышеуказанных 10 дней. Но при этом нужно учитывать, что, если 10 день приходится на выходной или праздник он не будет переноситься на следующий рабочий и соответственно документ нужно отправить раньше.

    Компания также может отправить поручение в банк сразу в день его составления. Несмотря на то, что он не входит в период срока действия.

    Если платежное поручение просрочено, то банк откажется его принять.

    При выявлении просроченного документа есть два варианта решения проблемы:

    • Исправить дату поручения. Но такой способ возможен только в случае, если следующие платежные поручения имеют дату составления, с которой еще не прошло 10 дней, либо отсутствуют вовсе. В противном случае будет несоответствие в нумерации документов, что может вызвать вопросы при проверке.
    • Оставить финансовый документ не исполненным и составить его дубликат с другой датой. На документе поставить отметку о том, что срок действия истек, это послужит оправданием при проверке.

    Изымать поручение полностью следует только тогда, когда присвоенный ему номер можно внести в другой документ.

    Срок исполнения платежного поручения

    Срок исполнения документа – это период, в течение которого банку нужно исполнить принятое поручение, то есть перевести деньги получателю.

    Данный срок определен статьей 863 Гражданского Кодекса РФ. Согласно ее указаниям, деньги должны быть перечислены не позже, чем в течение следующего операционного дня. Это максимальный срок, превышать который нельзя. Но при этом между банком и клиентом может быть составлено соглашение об уменьшении этого срока.

    Платежное поручение действительно в течение 10 дней, которые отсчитываются от указанной в нем даты. Исчисление этого срока выражается в календарных днях и отсчитывается со дня, который следует за датой составления. Этот период называется срок действия платежного поручения. Также выделяют понятие срок исполнения документа, это период, в течение которого банк перечисляет деньги со счета плательщика в пользу получателя. Максимальный срок перевода денег – следующий операционный день, после получения документа.

    29.9. Понятие и содержание платежного поручения

    Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) — наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (ст. 516 ГК РФ).

    При расчетах платежными поручениями по общему правилу возникают обязательства:

    во-первых, между плательщиком — владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник);

    во-вторых, между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода;

    в-третьих, следует учитывать, что последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

    Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежными поручениями. Во-первых, как следует из определения понятия расчетов платежными поручениями, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке, по его платежному поручению.

    Читайте так же:  Почему создание детского развивающего центра – выгодная идея

    Ранее банковскими правилами устанавливался лишь срок для списания денежных средств со счета плательщика по его поручению. Однако было очевидно, что такое регулирование не отвечало законным интересам самого плательщика, который считался исполнившим свое денежное обязательство перед контрагентом по договору с момента поступления денежных средств на счет взыскателя в обслуживающем его банке.

    Срок, в течение которого денежные средства плательщика на основании его платежного поручения должны поступить на счет их получателя, должен определяться законом либо устанавливаться в соответствии с ним. В настоящее время согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 80) сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком России. Однако общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

    В соответствии с договором банковского счета либо применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств на основании платежного поручения плательщика.

    Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются не только в отношениях между банком и владельцем счета в этом банке. Поручение о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета. Однако и в этом случае исполнение такого платежного поручения должно подчиняться правилам, определенным § 2 гл. 46 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не будет противоречить существу этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК РФ).

    Необходимым условием принятия банком платежного поручения о переводе денежных средств к исполнению является его соот-ветствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме пла-тежного поручения. Такие требования устанавливаются законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 80) правила, формы и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Таким образом, в настоящее время предъявляемые в банк платежные поручения должны соответствовать Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденному Центральным банком РФ 9 июля 1992 г. с учетом изменений, внесенных письмом Банка России от 19 мая 1993 г. № 37 «О внесении изменений в Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации».

    Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы и должны содержать:

    наименование расчетного документа;

    номер платежного поручения, число, месяц, год его выписки;

    номер банка плательщика, его наименование (или фирменное обозначение);

    наименование плательщика, номер его счета в банке;

    наименование получателя средств, номер его счета в банке;

    наименование банка получателя и его номер;

    сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью.

    На первом экземпляре платежного поручения должны быть проставлены подписи представителей организации-плательщика и оттиск печати.

    Платежные поручения принимаются банком к исполнению при наличии подписей должностных лиц организаций, имеющих право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке. Что касается платежных поручений, выписанных индивидуальным предпринимателем, то они должны иметь подпись, указанную в карточке с образцом подписи, без оттиска печати.

    Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное специально не оговорено между банком и владельцем счета.

    При равномерных и постоянных взаимоотношениях между контрагентами по договору расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей с использованием в расчетах платежных поручений.

    В соответствии с п. 2 ст. 864 ГК РФ банк имеет возможность уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда оно не отвечает требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем направления плательщику запроса незамедлительно по получении от него платежного поручения. Предполагается, что срок для ответа плательщика на такой запрос банка будет установлен законом или банковскими правилами, а до этого момента следует исходить из того, что ответ должен быть дан плательщиком в разумный срок, продолжительность которого должна определяться исходя из места расположения владельца счета, наличия коммуникационных связей и других конкретных обстоятельств. В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного (или разумного) срока банк получает право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику. Правда, иное может быть предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

    § 2. Расчеты платежными поручениями

    Понятие расчетов платежным поручением. Исполнение платежного поручения. Ответственность банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.

    1. Расчеты платежными поручениями — самая распространенная форма безналичных расчетов.

    Определение данной формы расчетов содержится в п. 1 ст. 863 ГК РФ: при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

    Отсюда следуют несколько признаков, характеризующих расчеты платежными поручениями:

    а) расчет производится по поручению плательщика. В § 1 настоящей главы указывалось на существование безакцептного порядка расчетов. Такой порядок не относится к сфере расчетов платежными поручениями, в основе которых всегда лежит поручение плательщика, что нашло отражение и в названии данной формы расчетов;

    б) платеж производится за счет средств, находящихся на счете плательщика. Гражданский кодекс предусматривает возможность расчета с использованием данной формы также и тогда, когда у плательщика нет счета в банке (п. 2 ст. 863 ГК РФ). Это в основном относится к ситуации, когда в качестве плательщика выступает физическое лицо, вносящее наличные деньги в кассу банка и одновременно перечисляющее их получателю;

    в) денежные средства перечисляются на определенный счет получателя, указанный плательщиком. Как ГК РФ, так и действующие банковские правила о расчетах предусматривают использование платежного поручения лишь при наличии счета получателя;

    г) перевод денежной суммы осуществляется в определенный срок. Денежные средства должны быть переведены, как отмечалось, не позднее следующего операционного дня со дня представления в банк платежного документа, т.е. платежного поручения.

    Читайте так же:  Зарплата во франции — средняя и минимальная

    Специального срока для проведения платежа в рамках отдельных форм расчетов законодательство не содержит. В договоре между банком и клиентом могут предусматриваться более короткие в сравнении с указанными сроки.

    2. Банк обязан исполнить платежное поручение при соблюдении двух условий, выполнение которых зависит от плательщика.

    Первое. Содержание платежного поручения должно соответствовать установленным требованиям. Указанным в § 1 настоящей главы Положением о безналичных расчетах установлены общие требования как к расчетным документам, независимо от формы безналичных расчетов, так и к платежному поручению.

    ГК РФ устанавливает не только обязанность банка проверять выполнение данного условия, но и при выявлении несоответствия незамедлительно запросить у плательщика уточнение содержания поручения. При отсутствии ответа плательщика в разумный срок платежное поручение остается без исполнения.

    Второе. Достаточность средств на счете плательщика. Если средств недостаточно, платежное поручение не будет банком исполнено даже частично, кроме случая, когда договор банковского счета содержит условие о кредитовании счета.

    ГК РФ устанавливает определенную очередность платежей с расчетного счета (ст. 855).

    Пример платежного поручения, оформленного на бумажном носителе.

    Важный вопрос: с какого момента платежное поручение считается исполненным банком? В ст. 863 ГК РФ буквально сказано, что банк обязуется перевести денежную сумму «на счет указанного плательщиком лица», что, казалось бы, предполагает исполнение данной обязанности с момента зачисления денег на счет получателя. В действительности от банка плательщика зачисление денег на счет получателя не зависит, это обязанность банка получателя. Банк плательщика обязан обеспечить поступление денежных средств на корреспондентский счет банка получателя, открытый в расчетно-кассовом центре ЦБ РФ или банке плательщика. Именно с этого момента банк плательщика считается исполнившим свою обязанность. В том случае, если банк получателя не производит зачисление денежных средств на счет получателя, последний будет вправе предъявить своему банку соответствующее требование о зачислении денежных средств и привлечь его к ответственности.

    Закон позволяет банку плательщика привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (п. 2 ст. 865 ГК РФ).

    Абз. 14 Постановления Президиума ВАС РФ от 25.02.1997 N 3103/96.

    П. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».

    П. 8 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».

    3. В том случае, если имеются все условия для исполнения банком платежного поручения, но банк такого исполнения не производит (производит его ненадлежащим образом, например, с нарушением сроков), ответственность банка будет подчинена общим правилам о гражданско-правовой ответственности за нарушение обязательств (глава 25 ГК РФ).

    Учитывая, что в расчетах принимает участие не только банк плательщика, но и другие банки, возникает вопрос о пределах ответственности банка плательщика — отвечает ли он только за свои действия либо также за действия других участников расчетов. По общему правилу, банк плательщика несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения в целом, т.е. независимо от того, в результате чьих конкретно действий платеж не был осуществлен. В то же время ГК РФ предусматривает возможность возложения ответственности непосредственно на банк, привлеченный банком плательщика для исполнения платежного поручения (п. 2 ст. 866 ГК РФ).

    Основная мера ответственности, к которой может быть привлечен банк, состоит в уплате предусмотренной договором с клиентом неустойки за нарушение срока выполнения платежного поручения либо, при отсутствии в договоре такого положения, уплате процентов на основании ст. 395 ГК РФ за неправомерное удержание денежных средств.

    П. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».

    С банка могут быть взысканы также убытки, причиненные плательщику неисполнением или ненадлежащим исполнением платежного поручения. Наиболее типичный убыток, который может возникнуть у плательщика в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) банком платежного поручения, состоит в претерпевании плательщиком меры ответственности перед третьим лицом, которому было задержано перечисление средств, в виде уплаты неустойки или возмещения убытков.

    Пример. Индивидуальный предприниматель Сорокин (ИП) 17 июня предъявил в банк платежное поручение на перечисление продавцу — ООО «Регионстрой» (ООО) денежной суммы в размере 240 тыс. руб., причитающейся ООО в качестве платы за цемент. В договоре между ООО и ИП был установлен срок платежа — до 20 июня; неустойка за нарушение срока оплаты определена в размере 0,5% суммы платежа в день.

    Банк перечислил данную сумму лишь 25 июня. В этот же день денежные средства были зачислены на счет ООО в банке. За нарушение срока оплаты ИП уплатил ООО неустойку в общей сумме 6 тыс. руб. Данная сумма является убытком для ИП и подлежит взысканию с банка, поскольку последний не произвел перечисление денежной суммы в течение следующего после представления платежного поручения дня.

    Банк отвечает перед плательщиком без вины, поскольку является субъектом предпринимательской деятельности (ст. 401 ГК РФ).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Абз. 15 Постановления Президиума ВАС РФ от 31.03.1998 N 7435/97.

    Источники


    1. Астахов, Павел Земельный участок. Юридическая помощь по оформлению и защите прав на землю с вершины адвокатского профессионализма / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2015. — 256 c.

    2. Оксамытный, В. В. Общая теория государства и права / В.В. Оксамытный. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 512 c.

    3. Юсуфов, А.Г. История и методология биологии. Учебное пособие для ВУЗов / А.Г. Юсуфов. — М.: Высшая школа, 2011. — 107 c.
    4. Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие. В 2 томах (комплект); Юрайт — М., 2014. — 885 c.
    5. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 3. — Москва: РГГУ, 2014. — 621 c.
    Понятие платежного поручения и сроки оплаты
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here