Преимущества лизинговой сделки

Сегодня вы можете ознакомиться со статьей на тему: "Преимущества лизинговой сделки" с комментариями профессионалов и списком дополнительных источников. Если возникнут вопросы, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Преимущества лизинга: факты как они есть

«Консультант», 2011, N 7

Почему возникла необходимость именно в механизме государственного лизинга? Это обусловлено той особой ситуацией, которая сложилась в экономике и в бюджетной сфере. Прошедшие пара лет стали трудными для нашей страны: упали доходы и у многих предприятий, и у граждан, и у бюджетов всех уровней. В настоящее время экономика уже выходит из кризиса, но многие проблемы сохраняются. И компаниям стало выгодно прибегать к лизингу и услугам лизинговых компаний. Давайте разберемся почему.

Можно выделить следующие практические преимущества лизинга, обусловленные его нормативной базой и практикой применения этого финансового инструмента:

  • лизинговая сделка для лизингополучателя не требует немедленного начала оплаты лизинговых платежей до срока ввода оборудования в эксплуатацию.

При использовании же обычного кредита предприятия должны до срока ввода в эксплуатацию закупаемого оборудования оплачивать ежемесячно проценты за использование кредита и само тело кредита за счет собственных средств;

  • контракт по лизингу оформить гораздо проще, чем получить кредит в банке. При выдаче кредита, в отличие от лизинга, банки, как правило, требуют залог имущества, покупаемого на эти кредитные ресурсы.

Часто банки требуют предоставления дополнительного залога.

В случае лизинговой сделки оборудование в залог не передается, так как до полной выплаты лизинговых платежей собственником оборудования является сама лизинговая компания.

Отношение суммы лизинга к имеющимся активам заемщика может составлять 1 к 1 или 1 к 2.

При банковском кредите это соотношение обычно не менее чем 1 к 3. Лизинг может быть предоставлен и тем предприятиям, у которых еще нет собственной техники, поскольку они работают на арендованных машинах;

  • лизинговое соглашение более гибкое, чем кредитное.

Кредит всегда предполагает ограниченные сроки и размеры погашения.

При лизинге арендатор может рассчитывать поступление своих доходов и выработать с арендодателем соответствующую, удобную для него схему финансирования.

Погашение может осуществляться из средств, поступающих от оказания услуг, произведенных на уже эксплуатируемой технике, взятой в лизинг;

  • предприятие-лизингополучатель не замораживает свой оборотный капитал и в то же время получает оборудование ведущих отечественных и зарубежных производителей.

Техника, полученная в лизинг, не только окупает сама себя, но и позволяет значительно увеличить ваши доходы.

За счет ускоренного начисления амортизации (применяется максимальный коэффициент 3 в соответствии со ст. 257 НК) у предприятий появляется возможность расширения производственных мощностей.

То есть за счет оптимизации налогообложения лизингополучателя высвобождаются средства для вложения в другие виды активов, что способствует стабильности финансовых планов предприятий и ускорению процесса переоснащения основных фондов.

Налоговые преимущества при лизинге

Основные преимущества лизинга для предприятий-лизингополучателей определены Законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ в редакции Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ и заключаются в следующем:

Лизинг как расход

  • лизингополучателю разрешено относить лизинговые платежи к расходам, связанным с производством и (или) реализацией.

В настоящее время налогоплательщики уменьшают полученные доходы на сумму произведенных расходов, за исключением расходов, указанных в ст. 270 НК.

Так, к примеру, налогоплательщик в соответствии со ст. 270 не имеет права относить на расходы, учитываемые при налогообложении, расходы по приобретению и (или) созданию амортизируемого имущества.

Закон «О финансовой аренде (лизинге)» расширяет перечень затрат, включаемых в расходы, связанные с производством и (или) реализацией, так как под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга, в которую входят:

  • затраты лизингодателя, связанные с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю;
  • затраты, связанные с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, и доход лизингодателя.

Таким образом лизингополучатель уменьшает на сумму лизинговых платежей налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Право ускоренной амортизации при лизинге позволяет осуществить эту экономию в 3 раза быстрее (в соответствии с максимально допустимым коэффициентом ускорения), чем при обычном режиме амортизации.

Благодаря этому лизингополучатель получает еще и экономию на временной стоимости денег. Выгоднее сэкономить максимальную сумму налоговых платежей в течение, например, трех лет, чем в течение нормативного срока амортизации имущества (например, 9 лет).

  • лизинговые платежи содержат в себе налог на добавленную стоимость, который в дальнейшем предприятие сможет зачесть из бюджета.

При лизинге НДС начисляется на всю сумму лизинговых платежей, которые включают в себя и стоимость имущества, и процентные платежи, и могут включать также другие платежи (стоимость страховки, поставки, сервисного обслуживания).

При кредите НДС включен только в стоимость приобретаемой техники. Соответственно, меньшая сумма может быть принята к зачету.

Если предприятие имеет достаточную величину налогов, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, то появляется возможность зачитывать НДС, уплаченный в составе лизинговых платежей, быстро и в полном объеме.

Таким образом, реальные расходы предприятия-лизингополучателя будут сокращаться.

Это можно считать существенным преимуществом лизинга по сравнению с кредитом.

Налог на имущество

  • экономия на налоге на имущество достигается за счет двух факторов.

При лизинге имущество обычно учитывается на балансе лизингодателя, соответственно, лизингодатель оплачивает и налог на имущество.

Налог на имущество является региональным налогом, его ставка отличается в различных регионах.

Если ставка налога на имущество в регионе лизингополучателя выше, чем в регионе лизингодателя, то это создает налоговую экономию для лизингодателя.

Во-вторых, за счет ускоренной амортизации предмета лизинга возникает возможность существенно сократить налоговую базу по налогу на имущество.

При этом необходимо учитывать, что право применения коэффициента ускоренной амортизации при лизинге движимого имущества существует только при начислении амортизационных отчислений методом уменьшаемого остатка (согласно п. 19 ПБУ 6/01 и п. 54 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств);

  • региональные налоговые льготы. В большинстве субъектов Российской Федерации на лизинг и лизингополучателей распространяются различные налоговые льготы, в соответствии с региональным законодательством. В каждом регионе необходимо уточнять наличие таких льгот в соответствии с актуальным региональным законодательством.

В некоторых регионах (например, Москва, Тюмень) лизингополучатели имеют возможность получить из бюджета безвозмездную субсидию в размере до 2/3 процентной ставки по лизинговым платежам.

Преимущества сотрудничества с лизинговой компанией

Отдельно стоит остановиться на тех преимуществах, которые лизингополучатель приобретает от сотрудничества с лизинговой компанией и которые недоступны в случае кредитования.

В том случае, когда предприятие использует кредит банка для приобретения основных средств, оно сталкивается с массой проблем, связанных с приобретением, доставкой, монтажом, страхованием оборудования и других непредвиденных проблем.

Предприятие вынуждено решать эти проблемы самостоятельно и, к сожалению, зачастую непрофессионально, поскольку приобретение основных средств для любого предприятия является достаточно редкой операцией и не входит в круг профессиональной деятельности.

В связи с непрофессиональностью работников предприятий в вопросах приобретения основных средств возникают риски потерь и убытков, связанных с недобросовестностью продавца, перевозчика, монтажной организации, а также обычные страховые риски.

Читайте так же:  Продолжительность периода испытания для различных работников

Преимущества для предприятия в сотрудничестве с лизинговой компанией состоят в том, что она является профессиональным покупателем основных средств, а также посредником среди всех субъектов — участников лизинговой сделки: банком, продавцом предмета лизинга, перевозчиком, таможенными органами, страховыми компаниями, а также является профессиональным экспертом в отношениях с налоговыми органами.

Результатом работы лизинговой компании для предприятия является исключение вышеперечисленных рисков и дополнительное сокращение расходов и убытков, в частности:

  • лизинговая компания, как правило, добивается от продавца наибольших скидок — это является общемировой практикой;
  • при закупке оборудования лизинговая компания использует 100% надежные финансовые схемы (аккредитивы, встречные гарантии), исключающие риски недобросовестности продавца и перевозчика;
  • лизинговая компания оптимальным образом страхует основные средства, исключая таким образом обычные риски и добиваясь от страховых компаний наилучших условий — это общемировая практика;
  • лизинговая компания имеет возможность постоянно сотрудничать с надежными таможенными брокерами, что сокращает издержки и сроки таможенной очистки предмета лизинга;
  • лизинговая компания защищает интересы лизингополучателя перед всеми субъектами рынка, включая и государство.

В частности, лизинговая компания, имея опыт споров и арбитражей с налоговой инспекцией, обязательно возвращает из бюджета НДС, уплаченный поставщику или на таможне. Рядовое предприятие далеко не всегда рискует пускаться в споры и тяжбы с налоговой инспекцией.

Этапы лизинговой сделки

Рассмотрим подробно все этапы лизинговой сделки на примере Государственной транспортной лизинговой компании. Сделка лизинга состоит из нескольких договоров, заключаемых между пятью участниками сделки: лизингодателем, лизингополучателем, банком, поставщиком и страховщиком.

Работа над лизинговой сделкой начинается с поступления лизинговой заявки и пакета необходимых учредительных и бухгалтерских документов от лизингополучателя.

С ним обсуждаются вопросы, связанные с приобретением необходимого оборудования (объемы и сроки поставки, выбор поставщика, приемлемые для клиента условия лизинга).

После согласования данных вопросов и вынесения положительных результатов, проведенных по представленным документам, принимается решение о заключении лизинговой сделки.

Договор лизинга заключается между Государственной транспортной лизинговой компанией и лизингополучателем, а между ГТЛК и поставщиком заключается договор купли-продажи оборудования.

В ходе сделки, после заключения договора лизинга, Государственная транспортная лизинговая компания приобретает в собственность оборудование, указанное клиентом (лизингополучателем), у поставщика, определенного клиентом либо выбранного ГТЛК.

Оплата оборудования производится лизинговой компанией за счет авансового платежа, перечисляемого лизингополучателем, и за счет кредита, выданного банком лизинговой компании, и/или за счет собственных средств.

Договор купли-продажи

В договоре купли-продажи оборудования, заключаемом между Государственной транспортной лизинговой компанией и поставщиком, фиксируются обязанности последнего в определенные сроки поставить оборудование, его стоимость и порядок расчетов, качество и комплектность, обязательства по доставке, монтажу, пусконаладочным работам и гарантийному обслуживанию. Условия договора купли-продажи письменно согласовываются с лизингополучателем.

[3]

Оборудование, как правило, доставляется непосредственно к лизингополучателю, где лизинговая компания передает его во временное владение и пользование.

Оборудование страхуется сразу после покупки либо в течение нескольких дней с момента его передачи в лизинг от полного комплекса имущественных рисков.

С момента передачи оборудования клиенту на него возлагается ответственность за сохранность, надлежащие условия хранения и поддержание оборудования в рабочем состоянии.

На протяжении срока договора лизинга право собственности на предмет лизинга остается за лизинговой компанией, а клиент использует оборудование в предпринимательских целях, ежемесячно выплачивая установленные договором лизинга платежи.

По окончании договора лизинга, если лизингополучатель осуществляет лизинговые платежи в соответствии с графиком и полностью выплачивает сумму договора, право собственности на оборудование переходит к нему.

Преимущества лизинговой сделки

Лизинговая операция, как экономическая форма деятельности, имеет свои преимущества и недостатки. С одной стороны (экономической), сочетает в себе элементы кредита, аренды и инвестиций, а с другой (правовой) построена на разделении права собственности на объект и права использования этого объекта.

Преимущества лизинга
По мнению многих экспертов, лизинг имеет ряд преимуществ перед другими формами финансирования. Некоторые преимущества действительно очевидны и не вызывают сомнений, другие же весьма спорны.
Кроме того, то, что является преимуществом для одних субъектов лизинговой сделки (например, лизингодателя), для другого (лизингополучателя) будет явным недостатком.

Несмотря на то что это новый вид услуг, лизинг в Белпруси постепенно набирает обороты. Постепенно возрастает спрос на лизинг спецтехники и строительного оборудования.
Существуют также некоторые преимущества лизинга для лизинговых компаний. Некоторые из них превращаются в неблагоприятные для арендатора.

Недостатки лизинга
Кроме преимуществ, лизинг, как уже было сказано, имеет целый ряд недостатков.

Очевидны следующие недостатки лизинга:
• лизингополучатель ответственен за состояние лизингового объекта, то есть существует риск старения имущества;
• лизингодатель обязан регулярно выплачивать лизинговые платежи, кроме того, иногда стоимость лизинга больше, чем цена покупки или банковского кредита;
• перед совершением лизинговой сделки предстоит предварительная работа по ее экспертизе;
• лизингополучатель не является собственником своих основных средств, он не может использовать их в качестве залога при получении займа;

У лизингополучателя существует возможность досрочного выкупа имущества по договору лизинга. В лизинговом договоре должен быть указан расчет выкупной цены по состоянию на каждый месяц, закрепляя тем самым за лизингополучателем право на досрочный выкуп.
• если лизингополучатель не имеет стабильных источников дохода, он сильно рискует в случае любых изменений процентных ставок по кредитам, которые он
берет для финансирования инвестиций лизингополучателя. Это в немалой степени увеличивает стоимость лизинговой сделки. Риск исчезает только в том случае, если лизинговая компания является филиалом крупного банка;
• лизинговая сделка сложна тем, что в ней участвует большое количество субъектов;
• арендатор остается в проигрыше от повышения остаточной стоимости оборудования;
• несмотря на то, что в результате научно-технического прогресса оборудование, переданное в лизинг, может стать устаревшим, арендные платежи не прекращаются до конца контракта;
• осуществляя международные мультивалютные лизинговые сделки, лизингополучатель не имеет защиты от валютных рисков;
• если оборудование вышло из строя в период действия лизингового договора, платежи, несмотря ни на что, должны производиться в установленные сроки.

Прежде чем совершить лизинговую сделку, необходимо все тщательно продумать, составить бизнес-план, рассчитать свободные средства, которые можно потратить на развитие бизнеса, и т. д.

Лизинг: понятие, преимущества, недостатки, виды

Лизинг – это форма кредитования, при которой объект собственности (машина, недвижимость) передается в аренду на длительный срок с последующим правом выкупа. Лизингополучателем могут быть юридические лица. Но, несмотря на большое количество на рынке лизинговых компаний

, клиенты лизинговых компаний очень часто не видят различий между лизингом и обычным потребительским денежным займом в банке. Но, ряд существенных отличий все же существует:

Лизинг – это стопроцентное финансирование, не требующее быстрой отдачи суммы займа;

Читайте так же:  Производственный персонал

Лизинговая сделка довольно быстро решает вопрос о приобретении и финансировании активов компании;

Оформление сделки лизинга происходит намного проще, нежели кредит в банке;

Когда договор лизинга заканчивается, предмет сделки является наиболее ликвидным. В большинстве случаев именно это способствует решению о заключении сделки лизинга;

Лизингополучатель получает возможность дополнительного финансирования в компании, где заключена сделка по лизингу;

Денежные средства на оплату долга по лизингу, поступают до момента уплаты налогов. Иными словами налоги с платежей по лизингу не взимаются.

Стоит отметить и ряд недостатков такой финансовой услуги:

Юридическое лицо полностью несет ответственность за объект лизинга.

Платежи по лизингу должны быть внесены своевременно, не редко они превышают в разы взносы по кредиту в банке.

Перед тем, как заключается договор лизинга, проводится работа по экспертизе.

Лицо, в соответствии с договором которое приняло предмет лизинга, не является собственником и не имеет права использовать его в качестве залога.

Компания, которая взяла на себя обязательства по договору лизинга, может досрочно выкупить объект, указанный в договоре. В контракте должна быть прописана выкупная стоимость объекта ежемесячно. Это закрепляет за заемщиком право закрыть договор раньше срока.

Виды такого финансового продукта:

[1]

По составу участников:

прямой лизинг, в случае ,когда собственник объекта сдает его самостоятельно (сделку принято считать двухсторонней);

косвенный, сделка по лизингу производят через посредников.

Имущественный лизинг подразделяют на три вида:

недвижимого имущества (здания, суда, сооружения);

движимого имущества (авто, оборудование, специализированная техника);

лизинг по имуществу, которое ранее находилось в эксплуатации.

По степени выгодности окупаемости:

с полной (или близкой в этому) окупаемостью;

с неполной окупаемостью, при этом виде сделки имущество в период действия контракта окупается частично.

Основные преимущества лизингополучателя:

Ставки по условиям контракта фиксированные;

Отличная возможность расширения бизнеса;

Распределение всех затрат на объект в равных долях на период договора, таким образом происходит существенное высвобождение финансовых ресурсов на другие цели бизнеса;

Защита от амортизационного износа оборудования, сделка по лизингу способствует оперативной замене старого оборудования новым;

Обслуживание объекта может взять на себя компания, в которой был подписан контракт;

Гибкость на рыночных отношениях, договор можно пересмотреть и изменить какие-либо условия;

По окончанию договора оборудование становится собственностью юридического лица.

Видео (кликните для воспроизведения).

Можно с большой уверенностью сказать, что лизинг является существенной альтернативой банковскому кредиту. Банковский кредит не всегда может оказаться наиболее выгодным решением для компании. Кроме того в период кризиса лизинговая сделка даст больше преимущества, нежели банк. Конечно управленческое решение, которое будет наиболее эффективным остается за руководством компании.

Преимущества договора лизинга

Получив первое представление об особенностях лизинговых сделок, разобравшись с ключевыми нюансами, характеризующими структуру и участников данного вида договора, пора бы несколько трезвее взглянуть на этот правовой институт (прежде всего, с позиций его полезности для всех участников данной сделки).

Хотелось бы получить внятное разъяснение по поводу преимуществ, на которые вправе рассчитывать при заключении договора лизинга каждая из его сторон.

Эту тему мы уже вскользь затрагивали, однако нынешняя публикация призвана окончательно расставить все точки над «i» в данном вопросе.

Просто спросим себя: каковы же преимущества договора лизинга для основных участников лизинговой сделки – лизингодателя, лизингополучателя и продавца? Ответ смотрим ниже.

Преимущества договора лизинга для лизингодателя

Напомню, что в качестве лизингодателей в договорах лизинга чаще всего участвуют банки (на практике — в виде самостоятельных лизинговых служб на правах структурного подразделения банка).

Лизонгодателями могут быть и специализированные лизинговые компании в самых разнообразных организационно-правовых формах в зависимости от органа или организации, их учредивших.

Такими компаниями могут быть сами банки, предприятия, выпускающие станки, специализированное оборудование и иные средства производства, крупные поставщики продукции соответствующего профиля, министерства, госкомитеты и ведомства, а также иностранные инвесторы.

Участвуя в лизинговой сделке (независимо от ее вида), каждый из перечисленных лизингодателей пользуется следующими преимуществами договора лизинга:

[1] налоговые (для договоров финансового лизинга) и таможенные (для сделок международного лизинга) льготы;

[2] возможность владеть и распоряжаться реальными, высоколиквидными активами, представляющими особую ценность;

[3] низкий уровень инвестиционного риска, обеспечиваемый самой сутью договора лизинга (юридически закрепленное право собственности в отношении имущества, сдаваемого в аренду, вплоть до полного погашения лизингополучателем задолженности по арендным платежам, а также нормативно закрепленное право лизингодателя получить имущество обратно в собственность в случаях банкротства лизингополучателя).

Преимущества договора лизинга для лизингополучателя

Главное преимущество лизинговой сделки для лизингополучателя заключается в возможности без осуществления крупных (иногда непосильных для начинающей компании) затрат приступить к производству продукции за счет эксплуатации приобретаемого в лизинг оборудования или транспортных средств.

Поскольку договоры лизинга отличаются исключительной гибкостью в определении условий предоставления имущества лизингополучателю в пользование, на практике это обстоятельство может выливаться в дополнительные (по сравнению с другими видами хозяйственных договоров) преимущества (упрощение бухгалтерского учета имущества, оптимизация ряда экономических показателей компании и др.).

Преимущества договора лизинга для продавца

Преимущества договора лизинга для продавца имущества можно заключить в одну фразу.

Это еще одна очень эффективная форма сбыта продукции, которая в совокупности с другими видами хозяйственных договоров (купли-продажи, мены и т.п.) оказывает сильное влияние на статистику продаж и получения продавцом прибыли.

Помимо основных участников лизинговой сделки, государство также заинтересовано в максимально широком распространении в предпринимательской и инвестиционной среде лизинговых сделок, поскольку они способны стимулировать бизнес-процессы в регионах, положительно влиять на инвестиционный климат государства в целом, обеспечивать эффективное размещение капиталов в производственной сфере, упреждать негативные тенденции, связанные с выводом средств за пределы страны.

Все вышесказанное, по-видимому, и объясняет постоянный рост интереса к лизингу как форме финансирования инвестиций не только в развитых, но и большинстве развивающихся стран.

Лизинг: преимущества и недостатки

Лизинговые операции заключаются в выкупе определенным лицом либо организацией конкретной собственности, на которую указал заказчик, после чего данная собственность за арендную плату предоставляется в пользование этому заказчику для его деловых целей. Таким образом, клиент получает возможность использовать необходимое имущество, которое не мог приобрести лично, по более приемлемой арендной плате.

Лизингодатель является лицом либо организацией, одной из сторон договора о лизинге. Это сторона, вкладывающая средства в приобретение собственности (объекта договора о лизинге) с целью передачи данной собственности в аренду заказчику. Лизингополучатель представляет собой лицо либо организацию, которая выступает стороной договора о лизинге, заказывающей у лизингодателя приобретение собственности, и получающая данную собственность в арендное пользование.

Лизинг: функции

На текущий момент лизинг получил широкое распространение. Данные операции осуществляются как на уровне физических лиц и организаций, так и на уровне государств. Основными аспектами таких деловых отношений выступают:

  1. Финансовый – открывает возможности заказчику (лизингополучателю) применять необходимое имущество в собственных предпринимательских, либо производственных целях без необходимости прямого приобретения и единоразового вложения крупной суммы средств.
  2. Производственный аспект – предоставляет заказчику лизинга доступ к новейшему оборудованию и технике без необходимости оплачивать ее дорогостоящую покупку. В случае с лизингополучателями, которые связаны с производствами либо отраслями сезонного характера, они имеют возможность пользоваться необходимым оснащением только тогда, когда в нем возникает реальная необходимость.
  3. Аспект сбыта – лизинговые операции стали двигателям для производителей. Они расширили рынок их сбыта и на тех потребителей, которые ранее не могли позволить себе приобрести их продукцию либо услуги.
Читайте так же:  Как усыновить ребенка из дома малютки

Из приведенных пунктов видим, что лизинг является неотъемлемой частью экономики, а функции его являются благоприятным фактором для всех участников операции. Более того, стороны, заключающие между собой договор, автоматически получают право на ряд послаблений со стороны налоговой системы, что дает возможность снизить собственные издержки, при этом достаточно ощутимо.

Лизинг: преимущества и недостатки

Преимущества для сторон договора можно выделить самые разные. Каждый участник получает собственный перечень выгод. Разберем их по пунктам. Для начала рассмотрим общие положения.

Преимущества лизинга:

  • лизинговые операции не ставят перед необходимостью немедленного изъятия бюджетных средств организации для оплаты требуемой, но дорогостоящей собственности, и не требуют мгновенных платежей;
  • учитывая тот факт, что имущество являющееся объектом договора о лизинге, одновременно представляет собой и залог по данному договору, то такой способ является значительно более простым и безопасным, нежели получение кредитных средств на приобретение от финансовых учреждений;
  • условия договоров о лизинге устанавливаются сторонами заключаемого соглашения, это позволяет найти общий консенсус, выгодный для каждого из участников, потому такая система является наиболее гибкой и выгодной;
  • такой вид операций допускает множество разновидностей обеспечения;
  • договоры данной формы нивелируют различные риски, которые неминуемо связаны с личным владением собственностью;
  • для лизингополучателя все затраты по действующему договору о лизинге с точки зрения налоговых структур полностью относятся к производственным издержкам в их полной сумме, а потому не учитываются как прибыль при налогообложении;
  • приобретенное имущество лизингодателем также не станет облагаться налогами, так как фактически оно не числится у него на балансе.
  • лизинг поддерживает возможность квалифицированных услуг по техническому, а также сервисному обслуживанию.

Недостатки лизинга:

  • в большинстве случаев в итоге для лизингополучателя договор о лизинге выходит более дорогостоящим, нежели приобретение интересовавшего оборудования за счет ссуды финансового учреждения;
  • часто лизингодатель ставит обязательным условием для лизингополучателя предварительный взнос, составляющий порядка 25-30% общей суммы сделки;
  • как и в случае с кредитными взносами, выплаты по лизингу также обязательны и имеют четкие сроки. Производить оплату необходимо при любых условиях, и результаты предпринимательской, либо производственной деятельности, а также состояние объекта договора о лизинге в расчет лизингодателем не берутся;
  • преимущества от форсирования амортизации оборудования может почувствовать только лизингодатель;
  • для лизингополучателя и его предприятия финансовые риски растут;
  • лизингодатель может потребовать при заключении договора залог, либо другие виды гарантий;
  • сделка достаточно сложна с точки зрения юриспруденции, составление договора – процедура сложная и требует внимания от каждого участника.

Таковы общие положения для обеих сторон. Теперь рассмотрим более детально преимущества обеих сторон. Сначала разберем выгоды, которые в подобных договорах получит заказчик, он же лизингополучатель:

Но помимо изложенных преимуществ, для заказчика существует также и ряд недостатков:

  • лизинговая операция — процесс сложный, как правило, в нем немало участников и интересы каждого из них требуется соблюсти;
  • имущество либо техническое оснащение может морально устареть значительно быстрей, нежели подойдут окончательные сроки заключенного договора о лизинге;
  • объект лизинга будет предоставлен в пользование лизингополучателю только в той ситуации, когда заказчик соблюдет все его означенные договором обязательства.

Мы разобрались с выгодами и рисками лизингополучателя. Теперь рассмотрим на что может рассчитывать лизингодатель. Преимущества для данной стороны выглядят следующим образом:

  • для лизингодателя сделка остается безопасной на всех этапах, поскольку право собственности на объект договора о лизинге всегда остается за ним;
  • расходы для лизингодателя следуют параллельно с прибылью от инвестиции;
  • четкие сроки лизинговых платежей, установленные заключенным договором;
  • минимальный риск при колебаниях рыночной конъектуры. Проблема решается за счет стабильных отчислений со стороны лизингополучателей, и долгосрочных сделок;
  • эта сторона договора также получает определенные льготы со стороны налоговых органов.

Рисков для лизингодателя, как таковых, нет. Но помимо приведенных двух сторон существует и третья – производитель (продавец). Рассмотрим теперь преимущества, которые получает этот участник договора о лизинге:

  • осуществление активного сбыта собственной продукции;
  • плотная так называемая «обратная связь» с потребителем. Это помогает в режиме реального времени определять конструктивных дефектов или недостатков произведенного продукта;
  • заметное снижение рисков отказа в оплате со стороны покупателя, поскольку данные обязательства перекладываются на лизингодателя;
  • в лисе организаций-лизингодателей производитель получает мощный инструмент рекламы и маркетинга;
  • вместе с основными покупками спрос также возрастает и на различные вспомогательные технику и оборудование;
  • растущие темпы развития как самой продукции, так и самого предприятия-продавца;
  • минимальный риск при колебаниях рыночной конъектуры.

Так выглядят преимущества и недостатки для каждой из сторон лизинговых операций. Каждый из участников договора получает свои выгоды. Далее рассмотрим сравнительный анализ данного способа экономических взаимоотношений с другими разновидностями финансирования.

Для начала еще раз посмотрим, что может предложить договор по лизингу. Главным преимущество такого способа финансирования являет тот факт, что получить его не составляет труда. Вероятность согласия на лизинг значительно выше, чем одобрение получения банковской ссуды на приобретение интересующего имущества. Как при кредитовании в данной ситуации не возникнет необходимости в крупной сумме средств, но кредит при этом имеет более короткие нерегулируемые сроки выплат и предусматривает высокую процентную ставку.

В отличие от жестких условий предоставления банковских, а также коммерческих кредитов, договор по лизингу дает наиболее гибкие условия по получению предпринимателем собственности. При этом если при лизинге и коммерческом кредитовании остается возможность совершать периодические выплаты производимой продукцией, то банковская система требует отчисления исключительно в форме чистой валюты.

Также ощутимыми недостатками по сравнению с лизинговыми соглашениями являются остальные виды стороннего финансирования, требующие постепенного возврата средств, которые имеют достаточно высокий процент рисков по невозврату. Следовательно, предприниматель может не только потерять имущество, приобретаемое за счет кредита, но и закладываемую им личную собственность.

Проблемой лизинга является то, что, как и в остальных случаях, остаточная сумма не остается фиксированной. В случае роста уровня инфляции остаток также будет расти. Потому лизингополучателю придется оплачивать большую сумму, однако это справедливо и для банковских кредитов, выдаваемых в иностранной валюте.

Читайте так же:  Как написать заявление на командировку

Естественно наиболее безопасным для предпринимателя вариантом остается личное приобретение объекта. Однако такой способ требует за раз потратить достаточно крупную сумму, которая просто не всегда есть в распоряжении бизнесмена, либо ее придется выделить из бюджетных средств собственного предприятия, что обязательно скажется на производстве. К тому же в данном случае все возможные модернизации и вспомогательное оборудование также придется оплачивать самостоятельно, тогда как при лизинге это является частью соглашения, и лизингополучатель имеет право на подобное техническое обслуживание.

Лизинговые операции – достаточно обширное понятие. Потому тут мы привели только основные его аспекты и функции. Надеемся, статья будет полезна.

Преимущества лизинговых операций

Лизинг в России — тенденции и перспективы

ЛИЗИНГ(англ. leasing — аренда) — долгосрочная аренда (на срок от 6 месяцев до нескольких лет) машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором.

Виды лизинга

На сегодняшний день в хозяйственной практике существует различные виды лизинга, каждые из которых имеют свои специфические особенности. Наиболее распространенными из них являются:

оперативный лизинг (операционный лизинг, сервисный);

финансовый лизинг (капитальный);

долевой лизинг (участвует третья сторона);

Преимущества и недостатки лизинга

Как и у любой другой финансовой деятельности, у лизинговых операций существуют свои сильные и слабые стороны. Лизинг, с экономической точки зрения, органично сочетает в себе элементы инвестиций, аренды и кредита. Что же касается правовой точки зрения, то лизинг построен на разграничении права на использование (владение) лизингового объекта и права собственности на него. Чем выгоден лизинг? Данный ответ можно получить, изучив все преимущества и недостатки лизинга.

Преимущества лизинговых операций

Многие специалисты считают, что преимущества лизинга перед кредитом, а также другими формами кредитного финансирования, очевидны. В действительности же только некоторые из них действительно очевидны, другие являются весьма спорными. Плюсы и минусы лизинга могут заключаться для участников отношений в прямо диаметральном соотношении. Например, то, что является для одного субъекта (лизингодателя) плюсом, для другого субъекта (лизингополучателя) будет явным минусом.

Преимущества лизинга для лизингодателя:

Право собственности на лизинговое имущество принадлежит лизингодателю (это является дополнительной гарантией возврата заемных средств лизингополучателем);

Применение ускоренной амортизации на объект лизинга отличается высокой ликвидационной стоимостью, благодаря чему при возврате имущества по окончанию срока лизингового договора объект лизинга может принести лизингодателю немалую прибыль;

Владение правом собственности на объект лизинга гарантирует значительные налоговые льготы;

Доход генерируется вложенными в производственное оборудование инвестициями;

Единоличный контроль целевого применения кредитных сделок (финансовые ресурсы направляются на непосредственное приобретение основных средств);

Минимальный риск невозврата кредита обеспечивается за счет имущественного инвестирования;

Дополнительная возможность привлечения финансов через передаваемое в лизинг имущество.

Преимущества лизинга для лизингополучателя:

Стопроцентное финансирование приобретения необходимых основных фондов, не требующее быстрого возврата заемных средств;

Лизинг выгоден как мелким, так и крупным лизингополучателям, так как финансирование займа происходит с точным соответствием стоимости необходимых активов;

Договор лизинга оформляется с учетом особенностей и специфических требований лизингополучателя;

Лизинговые операции способствуют производству и реализации произведенной продукции, что в свою очередь содействует наполняемости государственного бюджета, именно поэтому политика государства направлена на расширение и поощрение лизинговой деятельности в России;

Финансовые планы лизингополучателя более стабильны и поэтому способствуют увеличению прибыли;

Лизинг позволяет лизингополучателю реализовывать крупные проекты без вложения первоначальных значительных денежных ресурсов;

Процедура оформления лизинга намного проще и быстрее, чем процедура оформления банковского потребительского кредита;

Лизинговые платежи способствуют уменьшению налогооблагаемой прибыли предприятия лизингополучателя и т,д.

Основные недостатки лизинга:

Лизингополучатель несет полную материальную ответственность за техническое состояние лизингового имущества;

Итоговая стоимость лизинговых платежей значительно превышает в цене стоимость объекта лизинга и некоторые виды кредитных программ банка;

Лизингополучатель не имеет права собственности на приобретенное лизинговое имущества до момента полного погашения его стоимости кредитными платежами, поэтому не может их использовать в качестве залогового обеспечения при получении кредитного займа;

Колебания процентных ставок по лизинговым операциям увеличивают стоимость лизингового займа, тем самым негативно отражаясь на платежеспособности лизингополучателя;

Лизинговые операции усложняются количеством участников лизинговых отношений;

Быстрое развитие научно-технического прогресса делает приобретаемое оборудование в лизинг морально устаревшим, при этом лизинговые платежи не прекращаются до окончания срока действия договора;

[2]

При осуществлении международного лизинга лизингополучатель не застрахован от колебаний валютного курса;

При преждевременном выходе из строя лизингового имущества лизингополучатель продолжает выплату начисленных лизинговых платежей.

Рынок лизинга по темпам роста опережает практически все основные финансовые секторы экономики. Поэтому растет не только абсолютный размер лизинговых сделок, но и их роль в экономике России. Если в 2001 году доля лизинга в ВВП составляла 0,5%, а в инвестициях в основные средства — 3%, то к 2005 году эти показатели выросли в два с половиной раза — до 1,3 и 8,2% соответственно.

Россия становится одной из ведущих лизинговых стран: если по итогам 2004 года в мировом рейтинге она заняла одиннадцатое место, то по результатам 2005 года, по-видимому, уже войдет в первую десятку, обогнав Австрию и Австралию. Лизинг все более прочно занимает подобающее ему место в качестве одного из главных финансовых механизмов обновления основных фондов в экономике. Уже сейчас лизинг в России стал основным инструментом приобретения ряда важнейших видов основных средств, таких как сельскохозяйственная техника, племенная продукция, авиация, авто- и железнодорожный транспорт.

Новые тенденции на рынке лизинга

Главной тенденцией рынка лизинга в последнее время стало явное усиление конкуренции между лизингодателями. Именно это явление способствовало заметному оживлению рынка в целом. Ключевым событием 2005 года в этом контексте стал приход на российский рынок сразу пяти международных гигантов лизинга. Это австрийский «ФБ Лизинг», итальянский «Локат Лизинг

Руссия» (при банке Uni Credit), нидерландский «ИНГ Лизинг», французский Arval (при банке BNP Paribas) и латвийский «Па-рекс Лизинг». До сих пор международные финансовые группы, лизинговые компании и банки относились к России весьма сдержанно: количество лизингодателей с иностранным капиталом можно было пересчитать по пальцам. Из числа наиболее крупных универсальных компаний это «Райффайзен Лизинг», «ММБ Лизинг» и «Европлан», а также несколько специализированных компаний при поставщиках, такие как «Скания Лизинг», «Вольво Финанс Групп», «Даймлер Крайслер Лизинг Автомобили». Но высокие темпы роста рынка при хорошей рентабельности и низких кредитных рисках не оставили иностранцев равнодушными.

У новых компаний амбициозные планы: «ФБ Лизинг» намерена довести ежегодный размер лизингового портфеля до 600 млн долл. США, «ИНГ Лизинг» — до 1 млрд долл. США уже в ближайшие год-два. На практике пока дальше всех продвинулся «Локат Лизинг», за год нарастив портфель с нуля до 55 млн долл. США. Эти планы выглядят реалистичными, учитывая доступ компаний к огромным и дешевым финансовым ресурсам материнских структур. Правда, сдерживающим фактором могут стать повышенные требования к надежности сделок: компании планируют работать лишь с наиболее ликвидными объектами, такими как авто- и железнодорожный транспорт. А конкуренция в этих сегментах уже сейчас довольно высока и будет расти дальше.

Читайте так же:  Приказ о назначении ответственного по охране труда (образец)

На рынок выходят и новые российские лизинговые компании. В 2005 году о начале работы заявили Лизинговая компания малого бизнеса Республики Татарстан, лизинговая компания «КамАЗ», лизинговая компания «Прадо» (при одноименной финансово-консалтинговой группе), компания «Интеграл Лизинг» (при банке «Интеграл»). Однако эти компании не располагают таким ресурсом, как «дочки» иностранных гигантов, и вряд ли окажут заметное влияние на весь рынок лизинга.

Рост конкуренции на рынке, безусловно, благоприятный фактор для лизингополучателей — у них есть возможность выбирать более выгодные условия для работы.

Перспективы лизингового рынка

Приход зарубежных гигантов — не только «встряска» состава лидеров лизингового рынка, но и начало принципиально нового этапа развития российского рынка лизинга. Дело в том, что до сих пор лизинговые компании действовали преимущественно «под банками». Привлекая ресурсы от банков, они обслуживали отдельные сегменты рынка, по ряду причин труднодоступные для самих банков. Предоставляя кредит, банки часто оценивали как заемщика не лизинговую компанию, а конечного лизингополучателя. Это ставило лизинговые компании в неприглядное положение агентов при банках. Однако в течение последних лет постепенно сформировалась новая концепция лизингового бизнеса.

Ведущие лизинговые компании уже достигли таких объемов бизнеса, которые позволяют им выйти из подчиненного положения по отношению к банкам и конкурировать с ними на равных. Важнейшее значение в этом смысле имеет размер собственного капитала, поскольку он является главным ориентиром для инвесторов. По этому показателю многие лизинговые компании уже не уступают банкам. Другие важные показатели, такие как объем портфеля, региональная сеть, диверсификация источников финансирования у ряда ведущих лизингодателей, также уже не хуже, чем у банков. Приход иностранных лизинговых компаний закрепляет эту тенденцию. С одной стороны, потому что эти компании сами — крупные игроки, способные на равных конкурировать с банками. С другой стороны, потому что их приход стимулирует дальнейшее укрупнение российских лизинговых компаний. Высокая надежность лизинговых сделок, независимость компаний от банков, значительная конкуренция, экономия на масштабе у крупных лизингодателей уже скоро приведут к тому, что условия лизинга в среднем будут значительно выгоднее условий кредитов.

Развитие лизинга в России является одной из главных задач государства, поэтому его поддержка направлена на формирование, развитие и совершенствование нормативно-правовой базы, обеспечивающей защиту правовых и имущественных интересов субъектов лизинговой деятельности.

Российское государство активно проводит поддержку лизинга в области отечественной экономики и образования. Основам успешной лизинговой деятельности обучают студентов, повышают квалификацию преподавательскому составу, осуществляют подготовку (переподготовку) федеральных служащих, непосредственно занимающихся вопросами лизинговой деятельности.

Государственная поддержка обеспечивает развитие лизинга в России путем разработки и реализации федеральной программы, направленной на среднесрочное и долгосрочное социально-экономическое развитие как Российской Федерации в целом, так и отдельных ее регионов.

Развитие лизинга в России глазами специалистов

Как утверждают специалисты кредитного сектора, в 2012 году ожидается рост лизинговых показателей более чем в два раза, особенно это коснется сегмента дорожно-строительной и строительной техники. Данный вид лизинга динамично развивается за счет активизации жилищного строительства, реализации долгосрочных инфраструктурных проектов, а также развития конъюнктуры рынка по финансовой аренде спецтехники.

Помимо крупных застройщиков, клиентами лизинговых компаний все чаще становятся небольшие предприятия, которые специализируются на сублизинге (передаче арендованной техники в субаренду). Кредитные специалисты отмечают, что наблюдается стабильная положительная динамика в сегменте лизинга оборудования, транспорта и техники для средних и малых предприятий.

На сегодняшний день значительного ухудшения ситуации и понижения спроса на лизинговые услуги специализированных компаний со стороны потребителей не наблюдается. Лизинговый рынок едва замедлил свое динамичное развитие, однако это может быть связано с пониженным влиянием отложенного спроса.

Хотя, развитие лизинга в России довольно скоро может стать непопулярным финансовым инструментом в России. Это связано с намерением Минфина отменить ускоренную амортизацию в лизинге. Подкомитет ТПП РФ по лизингу подсчитал, что реализую данную инициативу, лизинг утратит суть инвестиционного механизма, что приведет к семидесяти процентному падению лизингового рынка и превращения его в обычный рынок аренды или купли-продажи имущества в рассрочку.

Лизинг в Омске

Видео (кликните для воспроизведения).

На сегодняшний день рынок лизинга в Омске динамично развивается, представители малого и среднего бизнеса для приобретения необходимого им оборудования и техники (в лизинг можно получить и автотранспорт, и коммерческую недвижимость) предпочитают воспользоваться именно лизингом, а не банковским кредитованием.
Причин для этого немало, одна из самых главных состоит в том, что для получения посредством лизинга в Омске нужного имущества отсутствует необходимость иметь какое-либо залоговое обеспечение, так как получаемое имущество и будет служить залогом.
В большинстве случаев договор лизинга в Омске заключается на срок до 3 лет, однако когда приобретается дорогостоящее оборудование (недвижимость) лизинг может быть продлен до 5 лет, а в некоторых случаях еще больше; при этом размер ежегодного удорожания обычно находится в интервале от 7 до 12%.
В частности, для предпринимателей Омска лизинговые услуги предоставляют компании CARCADE, ГЛАВЛИЗИНГ, ДельтаЛизинг, КМБ-ЛИЗИНГ, Лизинг Консалт, Югорская лизинговая компания и НОМОС-Лизинг, предлагая различные варианты лизинга.

Источники


  1. Винавер М. М. Очерки об адвокатуре; Ленанд — М., 2016. — 224 c.

  2. Шавалеев, Михаил О неотвратимости юридической ответственности в России / Михаил Шавалеев. — М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2017. — 180 c.

  3. Хаин, В.Е. История и методология геологических наук. Гриф УМО по классическому университетскому образованию / В.Е. Хаин. — М.: Академия (Academia), 2012. — 409 c.
  4. Широкунова, О. В. Как открыть свое дело. Создание юридического лица / О.В. Широкунова. — М.: Феникс, 2005. — 384 c.
  5. Марченко, М.Н. Проблемы теории государства и права. Учебник / М.Н. Марченко. — М.: Норма, 2017. — 415 c.
Преимущества лизинговой сделки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here