Самозанятые граждане — кто это

Сегодня вы можете ознакомиться со статьей на тему: "Самозанятые граждане — кто это" с комментариями профессионалов и списком дополнительных источников. Если возникнут вопросы, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Кто такие самозанятые граждане?

Кто такие самозанятые?

С 2019 года государством введено новое понятие «самозанятый гражданин». Давайте разберемся кто же это такой и кому будет выгодно использовать нововведенный статус?

Регулируется деятельность самозанятых граждан Налоговым кодексом и Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Исходя из смысла действующих норм, самозанятый гражданин – это лицо, не зарегистрированное в качестве ИП, осуществляющее деятельность, приносящую ему доход, которое не состоит в трудовых отношениях и само не имеет наемных работников.

[3]

Кто может быть самозанятым гражданином?

По сути, закон не содержит четкого перечня видов деятельности, позволительных для самозанятых. При этом закон содержит ограничения и указывает при осуществлении каких видов деятельности, зарегистрироваться в качестве самозанятого не получится. Сразу их оговорим:

1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона;

8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Таким образом, получается, что лица, осуществляющие деятельность, коротая не подпадает под действующие ограничения, могут зарегистрироваться как самозанятые граждане и использовать специальный налоговый режим.

В сфере бьюти-индустрии, как можно заметить, ограничений нет. То есть, если вы практикующий мастер ногтевого сервиса, наращивания ресниц, перманентного макияжа и др. и работаете Вы на себя без наемных сотрудников, то Вы смело можете регистрироваться, как самозанятый.

Кому это интересно?

Конечно, лицам, принимающим клиентов на дому, регистрация в качестве самозанятого человека, принесет только дополнительный расход. Однако, для тех, кто хотел бы легализовать свою деятельность, арендовать помещение или кабинет в салоне, это очень интересный вариант. Можно не бояться проверок органов власти, которые оштрафуют вас за незаконное ведение предпринимательской деятельности.

Однако, помещение все равно при этом должно отвечать требованиям, предъявляемым к оказываемому вами виду услуг.

Эксперимент по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» будет проводиться в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Период проведения — до 31 декабря 2028 года.

Применять специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе ИП и получающие доходы от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников. При этом закон не установил запрет на заключение гражданско-правовых договоров.

Постановка на налоговый учет и уплата налога могут производиться с помощью бесплатного мобильного приложения «Мой налог».

Какие налоги заплатит самозанятый?

В 2019 года самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход (НПД). Рассчитывается он так. Полученная сумма денег за месяц делится на:

— доход от работы с физическими лицами — облагается налогом по ставке 4%;

— доход от сотрудничества с юридическими лицами и ИП – облагается налогом по ставке 6%.

Из них 1,5% пойдет в ФОМС, то есть на бесплатную медицинскую помощь для самого человека, то есть оплату полиса ОМС.

Это все налоги для самозанятого. Никаких взносов в Пенсионный фонд и ФОМС платить не придется. Причем ИП, перешедший на самозанятость, также от них освобождается. Однако гражданину самому придется побеспокоиться о безбедной старости. Самозанятым государство гарантирует только социальную пенсию.

Особенность работы на специальном режиме состоит в том, что все расчеты осуществляются через приложение «Мой налог», программа сама формирует чеки и направляет всю информацию о расчетах в налоговые органы. Чек самозанятый гражданин передает покупателю. Никаких онлайн-касс использовать не нужно, декларации также не сдаются.

За нарушения порядка и сроков передачи сведений в налоговые органы предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета. При повторном нарушении в течение 6 месяцев сумма штрафа составляет сумму расчета.

Самозанятый гражданин вправе в любой момент прекратить использовать специальный налоговый режим по заявлению. Налоговый орган также самостоятельно может снять с учета гражданина, как самозанятого, если выявит, что гражданин больше не соответствует критериям, позволяющим использовать спецрежим.

Самозанятые граждане — кто такие?

В последнее время обострились дискуссии касательно самозанятых граждан. Этих лиц планируется обязать платить налоги, однако соответствующий закон пока не был принят. Рассмотрим нынешние нормы, касающиеся самозанятых граждан.

Кто такие самозанятые граждане?

Самозанятые граждане – это люди, занимающиеся индивидуальной (то есть без найма сотрудников) деятельностью без регистрации. То есть это не ИП. Эти граждане не уплачивают налоги в общепринятом порядке. Они самостоятельно организуют свой маленький бизнес, занимаются работой по своей специализации.

Виды самозанятых граждан

Самозанятыми гражданами могут быть представители этих профессий:

  • Репетиторы, няни.
  • Уборщицы.
  • Фотографы и художники.
  • Лица, занимающиеся частным извозом.
  • Рыбаки.
  • Люди, занимающиеся ремонтными работами.
  • Копирайтеры и журналисты.
  • Работники в сфере красоты: парикмахеры, мастера маникюра, стилисты.
  • Ведущие праздничных мероприятий.
Читайте так же:  Кто может выступать инициатором увольнения

У всех этих специальностей есть общие черты:

  • Отсутствие необходимости в получении лицензии на работу.
  • Выездной характер труда, взаимодействие с разными заказчиками, отсутствие одного работодателя.
  • Возможность работать удаленно.
  • Сложности с отслеживанием и контролем деятельности специалиста.

Точный перечень самозанятых граждан не установлен нормативными актами. Связано это с неоднозначным определением термина. К примеру, журналист может как официально работать в газете, так и являться самозанятым специалистом.

Отличие самозанятых граждан от ИП

Самозанятые граждане (СГ) – это не то же самое, что индивидуальные предприниматели. Рассмотрим отличия между этими лицами:

Индивидуальный предприниматель Самозанятый гражданин
Регистрация в ФНС Обязательно нужна

Не нужна

Выплата налогов По выбранной системе налогообложения Достаточно приобрести патент, предполагающий особое налогообложение Сдача отчётности Нужно сдавать Не требуется Регистрация ККМ Зависит от рода деятельности Не нужно регистрировать кассовые аппараты Ведение книги доходов и трат Необходимо Не нужно Найм работников Может при необходимости Не имеет права

На данный момент понятие самозанятого гражданина только разрабатывается. Однако все равно есть четкие критерии, которые позволяют определить самозанятое лицо.

Основной критерий СГ – лицо может осуществлять деятельность только своими усилиями. Гражданин не может нанять сотрудников.

Существующая нормативная база

Первые нормы, касающиеся самозанятых граждан, были приняты в 2016 году. В частности, был утвержден ФЗ «О внесении изменений в НК РФ» от 20.11.2016. Эта норма внесла изменения в статью №217 НК РФ. Согласно закону, официально СГ признаются:

  • Лица, ухаживающие за детьми, людьми с тяжелыми заболеваниями, пожилыми лицами, которые достигли возраста 80 лет.
  • Репетиторы.
  • Уборщики жилых помещений (к примеру, домработницы).

Представители этих специальностей могут обратиться в ФНС для легализации своей деятельности. До завершения 2018 года эти лица освобождаются от уплаты налогов. После прекращения «налоговых каникул» гражданам предоставляются эти варианты действий:

  • Регистрация ИП.
  • Прекращение своей деятельности.

«Налоговые каникулы» предоставляются для того, чтобы как можно больше людей легализовали свою деятельность.

Получение самозанятыми гражданами патента

Граждане, деятельность которых официально именуется самозанятостью, могут использовать патентную систему налогообложения. Для получения патента нужно пройти этот алгоритм действий:

  1. Составление заявления.
  2. Подготовка документов (паспорт, ИНН).
  3. Подача бумаг в орган ФНС.
  4. Внесение оплаты.
  5. Получение документа.

На основании патента можно работать на территории, указанной в документе. Правоустанавливающий документ будет действовать только в том регионе, в котором он был выдан. К примеру, если бумага выдается в Перми, то и работать на ее основании можно только в Пермском крае. Патент невозможно получить в следующих случаях:

  • Ежегодный доход лица составляет более 1 000 000 рублей.
  • Деятельность лица не совпадает с направлением работы, указанном в документе.
  • На гражданина трудятся наемные специалисты.

В ФНС также могут быть затребованы документы, подтверждающие, что человек не зарегистрирован в качестве ИП.

Период действия патента

Патент имеет ограниченный срок действия. Он может составлять от месяца до года. Еще одной особенностью официальной работы самозанятых граждан является то, что лицо может приостановить выплату налогов. Возможно это в том случае, когда человек находится на больничном.

Для приостановки начисления налогов необходимо предоставить медицинскую справку, доказывающую факт заболевания.

Налогообложение деятельности

Самозанятые лица уплачивают налог единовременно, при приобретении патента. Налог входит в стоимость правоустанавливающего документа. Стоимость патента действием в год в 2017 году, вне зависимости от формы деятельности гражданина, составляет 20 000 рублей. Из этой суммы 10 000 рублей пойдет на уплату налогов. Средства зачисляются в региональный бюджет. 9 000 рублей направляется в Пенсионный фонд, а оставшаяся 1 000 рублей идет в Фонд медицинского страхования.

Патент может оформляться на срок меньше года. Как рассчитать стоимость документа в этом случае? К примеру, документ выдается на срок 7 месяцев. В этом случае нужно выполнить эти расчеты: 20 000/12 * 7. Получается 11 667 рублей. Если лицо оформляет патент в городе, население которого составляет более миллиона человек, нужно учитывать при расчетах коэффициент 1,5. Расчеты будут такими: 20 000*1,5/12 * 7. Итоговая сумма составит 17 500 рублей.

Преимущества патентной системы

Рассмотрим преимущества получения патента самозанятыми гражданами:

  • Легализация деятельности на льготных условиях.
  • Минимальный размер налогов.
  • Статус, практически тождественный ИП.

Преимущества патентной системы для государства:

  • Вывод из тени лиц, которые работают нелегально.
  • Пополнение бюджета государства и фондов.
  • Уменьшение числа лиц, которым выдается пособие по безработице.

Нужно сказать, что новые нормативные акты вызвали недовольство в обществе. По сути, самозанятые граждане получают очень мало преимуществ. Особых плюсов от легализации деятельности они не приобретают, однако с получением патента возникает необходимость в выплате налогов. Лицам, которые и так получают минимальный доход, придется тратить немалые деньги на различные взносы.

Что лучше: регистрировать ИП или приобретать патент?

Оформлять ИП или получать патент? Все зависит от масштабов деятельности лица. Если доход составляет более 1 000 000 рублей, в работе занято более одного сотрудника, придется оформлять ИП. Кроме того, на основании патента можно работать только по нескольким видам деятельности. ИП получает возможность вести сразу с десяток направлений.

Патент выгодно получить в том случае, если лицо в одиночку занимается своей деятельностью. Однако нужно иметь в виду, что стоимость правоустанавливающего документа является фиксированной. То есть даже если работник получает от своей деятельности 1 000 рублей в месяц, ему придется вносить средства за годовой патент в размере 20 000 рублей. Кроме того, СГ не придется вести документооборот. Не нужно будет составлять отчеты, декларации.

Самозанятые граждане: кто это и отличие от ИП

Планы на 2019 год: Для 4 регионов: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях ввести «налог на профессиональный доход». для самозанятых с дохода.

Cтавка 3% — если услуги физлицам, 6% — если услуги для организаций. Расходы при этом не учитываются.

Читайте так же:  Особенности денежных переводов форсаж

Максимальная сумма дохода за год при этом не может быть выше 10 млн.р.

Оплата налога будет происходить автоматически через специальное приложение в телефоне.

Кто такой самозанятый гражданин?

Cамозанятые граждане (СГ) — это физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями (ИП) и оказывающие без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Самозанятые граждане подлежат налоговому учету (п.7.3 ст.83 Налогового кодекса).

До 2019 года самозанятые граждане не платят никаких налогов.

п.7.3 ст.83 Налогового кодекса
7.3. Постановка на учет (снятие с учета) физического лица (за исключением лиц, указанных в статье 227.1 настоящего Кодекса), не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания — при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
(п. 7.3 введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

Кто к ним относится?

К самозанятым гражданам в целях налогового учета, относятся лица:

  • Имеющие российское гражданство.
  • Лично оказывающие услуги физическим лицам для личных и домашних нужд.
  • Не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.
  • Получающие доход самостоятельно, т.е. вне трудовых отношений.
  • Не использующие наемный труд(п.70 ст.217 НК РФ).

Кого нельзя к ним отнести?

К самозанятым гражданам нельзя отнести:

  • Иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.
  • Иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

В настоящее время некоторые категории самозанятых(см список ниже) ничего не платят в виде налогов(НДФЛ) до 2019 года (п. 70 ст. 217 НК РФ). Что будут платить после этой даты неизвестно. Это может быть НДФЛ 13% который в принципе обязаны платить любые граждане при получении дохода. Есть проекты покупки патента который будет 10 т.р. или 20 т.р.

п.70 ст.217 НК РФ(только эти категории не платят НДФЛ)

  1. по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. по репетиторству;
  3. по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
  4. Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом.

(п. 70 введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

Таким образом для некоторых категорий самозанятых введены налоговые каникулы. Кстати для ИП они тоже введены но только для некоторых категорий ИП(см список регионов).

Те самозанятые которые не перечислены в этом списке обязаны платить НДФЛ 13%.

Страховые взносы

Самозанятые ничего не платят в ПФР, ФОМС и прочие внебюджетные фонды (пп.3 п. 3 ст. 422 НК РФ).

Есть ли смысл становиться самозанятым?

Пока самозанятым быть выгодно, особенно с учетом того что ничего платить не нужно. Однако, что будет с этим статусом после 2019 года — неизвестно. Сыр в мышеловке?

Как стать самозанятым?

Для того, чтобы стать на учет, необходимо самостоятельно подать уведомление о постановке на учет. Постановка на учет добровольна и необходима для получения льгот по НДФЛ (п.70 ст.217 НК РФ).

Уведомление можно лично, через представителя(по нотариальной доверенности), по почте заказным письмом, онлайн через личный кабинет ФНС(с помощью электронной подписи).

Подать уведомление СГ может в любую ИФНС, но поставят его на учет в инспекцию по месту жительства/пребывания.

В настоящее время уведомление подали не более 1000 человек по всей стране.

Отличия от ИП

Видео (кликните для воспроизведения).

Несмотря на то, что самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели похожи, но между ними есть существенные различия.

В отличие от ИП, самозанятый не имеет права нанимать сотрудников и заключать с кем-либо трудовой договор. Но есть и другие отличия: самозанятые не предоставляют налоговую отчетность в соответствующие органы, чиновники предлагают им просто приобрести патент, однако пока по патенту можно работать только в некоторых направлениях (репетиторство, уборка и готовка пищи за пределами своего домашнего хозяйства, ремонтные работы). Ожидается, что в будущем этот перечень должен расшириться за счет таких услуг, как ремонт обуви и одежды, переводческая деятельность, услуги нянь, фотографа и др.

Отчетность

Те самозанятые что освобождены от уплаты НДФЛ не подают отчетность. Те кто платят НДФЛ должны подавать 3-НДФЛ по итогам года.

Отчетность во внебюджетные фонды подавать не нужно т.к. туда не платят никаких взносов.

Смотрите также статью о самостоятельной регистрации ИП. Рекомендуем прочитать её. В ней вы найдете ответы: Нужен ли ИНН? Можно ли регистрировать не прописке? Нужна ли справка о судимости? Как выбрать ОКВЭД? Как перейти на УСН и ПСН и пр.

Понравилась статья? Добавьте к себе:

МРОТ с 1 января 2020 года составит 12 130 рублей(+850 руб). С 1 января 2019 года 11 280 рублей(+1,05%).

С октября всем работодателям необходимо подать новую отчетность в Центр Занятости. Но потом ее отменили.

С 1 июня 2018 года ФНС запустил сервис «Прозрачный бизнес». Там будет раскрыта информация о штрафах, среднесписочной, налоговом режиме.

[1]

В 2018, 2019, 2020 году платеж ИП (см.калькулятор) составит — 32 385, 36 238, 40 874 рублей.

Читайте так же:  Общая система налогообложения (осно) для ооо

ИП на ЕНВД и ПСН отсрочили обязательное применение онлайн-ККМ до 1 июля 2019 года. Но не всем: см. таблицу. Стоимость патента и ЕНВД можно будет уменьшить на сумму покупки онлайн-ККМ. Но есть ограничение — возвратят не более 18 000 рублей за один ККМ.

В 2018 году с 39 до 61 увеличили количество видов деятельности (20% вместо 30% зарплатных налогов). См. полный список льготных видов деятельности. Но с 2019 года льготу отменяют.

Просим подписать петицию за сокращение отчетов для работодателей с 25 до 4 в год, на сайтах РОИ и change.org.

С 2017 года минимальный тариф в бухгалтерии Эльба 325 р/мес., есть также нулевой тариф и целый бесплатный год на новый год.

С 17 сентября 2018 года ставку рефинансирования (по ней считают пени) снизили с 7,25% до 7,5% — посчитать пени бесплатно можно тут.

Населенным пунктам с населением менее 10 000 разрешили использовать обычные ККМ вместо онлайн-касс. С 31 марта 2017 года продавцы пива и др.алкогольной продукции обязаны применять ККМ.

Программа расчета УСН Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации УСН БЕСПЛАТНО.

Бухгалтерия онлайн(сейчас для новых 3 месяца в подарок) c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде.

Программа расчета ЕНВД Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО.

Калькулятор зарплаты расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период.

Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе с этого сайта и первой оплате — три месяца в подарок.

Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место регистрации ИП и регистрации ООО
в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78
в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер «О» (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03

Адреса отделений пенсионного фонда Москвы, Петербурга и других городов России(pfrf.ru). Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО

Консультант Плюс Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время.

праздники/выходные сокращенные отчеты/платежи

Сегодня: 27 сентября, 19 г. пятница — 10:28:58 МСК

В чем разница между самозанятым и ИП

С 2018 года ввели уточнения в действующее федеральное законодательство, касательно самозанятости граждан и их трудовых отношений. Согласно новым правовым актам, граждане обязуются указывать доход от бизнеса и право на поддержку от государства при самозанятости. Специфика таких отношений имеет отличия от индивидуального предпринимательства, которые нельзя нарушать согласно закону.

Чтобы получить ответы касательно занятия трудом обращаются в специализированные ведомства для регистрации процесса и получения сведений о правилах работы. Налоговая служба принимает граждан РФ, консультирует по аспектам самозанятости, регистрирует трудовые взаимоотношения для налогообложения.

Расшифровка понятия самозянятости

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП – аспект, который интересует всё больше граждан. Ориентируясь на законодательство, изучив правовые нормативы, становится понятно, что отличие в этих образованиях – это направленность труда и его специфика.

Расшифровка понятия определяет, что самозанятые граждане, это те физические лица, которые официально регистрируют трудовые отношения, работают на себя и оплачивают положенные госпошлины и налоги.

Пункты ИП и самозанятых:

  • оба вида трудовых взаимоотношений регистрируются в налоговой службе;
  • самозанятые не имеют права брать на работу других граждан;
  • для работы без ИП гражданину предусмотрен патент для конкретного вида трудовой деятельности;
  • другой режим налогообложения не приемлем для самозянятых;
  • ИП ведёт другие виды документации при официальной регистрации.

Чтобы определить отличия двух видов юристы рекомендуют детально изучить каждый параграф, касательно специфики.

Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны регистрировать ИП, действовать согласно федеральному законодательству.

Кто такие самозанятые граждане

Уточнения 2018 года приблизили расшифровку понятия самозанятость к ИП.

Самозанятый гражданин – это гражданин, который зарегистрировал трудовую деятельность в налоговой службе согласно установленным требованиям, получает доход для удовлетворения личных потребностей.

Такое физическое лицо сотрудничает со смежными организациями, другими лицами, но он не имеет права к официальному трудоустройству.

Гражданин самозанятый ведёт отчётность перед контролирующими органами. Допускаются два варианта налогообложения:

  1. Оплата единого налога, ставки устанавливаются в зависимости от вида деятельности и сотрудничества: 3% для физлица, которое сотрудничает с простыми гражданами, 6% при сотрудничестве с юридическими лицами.
  2. Предусмотрен патент для самозанятого населения, получить, который можно в налоговой службе. Патент приобретается на 1 месяц, 6 месяцев или год, стоимость варьируется в пределах 30 000 рублей в год, колебания зависят от периода и вида деятельности.

Особенности отличия самозанятости от ИП:

  1. Самозанятостью занимаются граждане, проживающие на территории РФ, законом не определены ограничения, наличие судимости или банкротство.
  2. При такой занятости граждане не нанимают на работу штатных сотрудников, они обязаны справляться самостоятельно, в обратном случае потребуется открыть ИП.
  3. Федеральным законодательством предусмотрен узкий круг видов деятельности для самозанятости: нянечки, сиделки, уборщицы, репетиторы.

Согласно закону до 2019 года такие граждане освобождаются от налогов, налоговых сборов, но такой вид трудовых отношений не вчитывается в пенсионный стаж.

Виды деятельности, разрешённые для самозанятых лиц в 2019 году

Проект о самозанятости усовершенствовался, к 2019 году такие группы граждан не подлежат налогообложению. Начиная с 2019 года, гражданин обязан зарегистрировать работу или прекратить её.

С нового года тестируются элементы налогообложения и способы отчётности:

  • доступность ведения отчётности через интернет, передача сведений онлайн;
  • физические лица освобождаются от предоставления ежемесячной отчётности;
  • оплачивается единый платёж с полученного дохода в местный бюджет.

Результаты такого введения будут диагностировать, при положительном исходе налог будет введён в законодательстве. Со следующего года в юридическую терминологию будет введено понятие самозанятости.

Читайте так же:  Дубликат трудовой книжки

Законодательством не предусмотрен единый список с разрешёнными видами труда на 2019 года.Начиная с 2016 года,

предполагалось три направления деятельности: репетиторство, занятие домашним хозяйство, няни. На 2019 год уточнений нет.

Виды труда для самозанятости соответствуют критериям государственных органов. При официальной регистрации допустимы уточнения правомерности конкретного рода деятельности. Россияне пользуются правом получить расширенный перечень деятельности, освобождённой от налогообложения.

Но льготами пользуются только физические лица, которые оповестили налоговую службу, работают в услугах без нанятых работников.

[2]

Запрещённые виды деятельности

Единого списка деятельности для самозанятых нет, но законодательством предусмотрен перечень запрещённых видов деятельности:

  1. Запрещена продажа подакцизной продукции, товаров, которые подлежат обязательной маркировке согласно действующим законам РФ.
  2. Нельзя перепродавать продукцию, имущественные права, если только это имущество не используется для личных нужд.
  3. Самозанятые граждане не владеют правом самостоятельно добывать и реализовывать ископаемые, иметь начальником другое физическое лицо, на основании поручительства.

Физические лица не могут заниматься торговлей, любой, не собственной продукцией не оформив ИП. Недопустимы в такой деятельности и агентские договоры.

Продавать алкогольные напитки, табачные изделия можно только получив специализированный сертификат, лицензию, разрешение со стороны

контролирующих органов. Физическое лицо не может стать самозанятым, если в своей деятельности ,предполагает наём других сотрудников.

Помимо ограничений существует некоторое количество вариантов выбора деятельности. Главное – это все услуги предоставляет самозанятый гражданин, продаёт или реализует только продукцию личного производства.

Отличительные особенности от ИП

ИП имеет юридические отличия или самозанятый гражданин действует не согласно закону. Индивидуальное предпринимательство – это наделение физического лица полномочием юридического лица. Регистрация ИП проводится для получения дохода с дальнейшим использованием средств в личных целях.

Индивидуальный предприниматель пользуется правом заниматься списком видов деятельности, имея дополнительные разрешения.

Чтобы открыть ИП, нужно следовать требованиям законодательства, не каждый гражданин имеет право заниматься предпринимательской деятельностью:

  • служащие в армии, военные, государственные служащие;
  • физические лица, находящиеся под следствием, имеющие незакрытую судимость;
  • коммерсанты, которые ранее обанкротились.

Судовым решением лишают права на предпринимательство, поэтому открыть дело бывает сложно. Открыть бизнес имеет право только дееспособный гражданин РФ, достигнувший совершеннолетия.

Для открытия ИП необходимо ознакомиться с системами налогообложения, которые применяются к бизнесу:

  1. ЕНВД – предприниматель платит в казну единый вменённый налог.
  2. Упрощённая налоговая система, данный вид применяется, если существуют ограничения по доходам, при этом на любой вид деятельности.
  3. Налогообложение согласно патентной схеме допустимо для предпринимателей, чей годовой доход не превышает 60 миллионов рублей, количество сотрудников до 15 человек. На патент имеются ограничения, поэтому перед выбором удобного платежа следует посетить налоговую инстанцию.
  4. Общая система налоговых платежей. В зависимости от вида деятельности ИП обязуется платить налоги разного рода, на недвижимое и движимое имущество, НДС, НДФЛ.

При неуплате налога, на ИП налагаются штрафы, особое внимание уделяют и подаче декларации.

Отличительной чертой ИП от самозанятости считается право работать в разных направлениях без жёстких ограничений. Предприниматель имеет право работать самостоятельно или набирать штат сотрудников.

Патент для самозанятых граждан

Самозанятые граждане смогут работать без регистрации в качестве ИП, если они обратятся в налоговую службу и получат необходимые сведения для оформления бизнеса, приобретут патент. Чтобы легализовать доходы самозанятых граждан органы правления установили разовый платёжный взнос – патент. Покупка патента предполагает разный срок от 1 месяца до 1 года.

Законопроект был введён в действие с 2017 года, дополнения и правомерность закона предполагает Налоговый кодекс. Региональные власти имеют право установить размер патента, способы оплаты, определить налоговую базу.

На рассмотрение были выдвинуты такие темы:

  • определить максимальную сумму патента, установить правила оплаты;
  • установить наименьшую сумму патента;
  • гражданам, которые получают минимальный доход не покупать патент, но проходить регистрацию;
  • квалифицировать группы самозанятых граждан по наличию постоянного рабочего места;
  • распределить виды деятельности;
  • ввести привилегии, бонусы для таких видов деятельности.

Разница двух направлений взаимоотношений состоит не только в налогообложении, но и в допустимых видах деятельности, правилах ведения бизнеса, возможности найма сотрудников.

Как оформить статус самозанятого гражданина

Государственные органы классифицируют виды трудовых отношений и легализируют их. Физические лица, которые самостоятельно осуществляют конкретные виды деятельности для получения дохода – это самозанятые граждане. Чтобы легализовать такую деятельность налоговой службой был введён патент для трудовой деятельности таких граждан.

Для занятий выбранной деятельностью требуется разрешение, чтобы его получить требуются бумаги и обращение в налоговую службу:

  • заявление от физического лица;
  • ксерокопия и оригинал паспорта;
  • справка – подтверждение отсутствия индивидуального предпринимательства.

С 2017 года введена регистрация на обязательном условии. Получив патент, самозанятый гражданин получает право на занятие конкретным видом деятельности в установленном регионе РФ.

Согласно федеральному законодательству, чем отличается самозанятость от ИП, так это и суммами дохода, полученной выручки от выполняемой деятельности.Получив патент, самозанятый гражданин, обязуется подавать декларацию с доходами за каждый налоговый квартал, суммы не превышают установленных законом показателей.Если доходы от трудовых отношений выходят за рамки допустимых показателей, то физическое лицо обязано зарегистрировать индивидуальное предпринимательство.

Специфика налогообложения

Расчёт единого социального страхового сбора ЕССС – это внедрение государством новой схемы налогообложения, содержащей все налоговые сборы. Единый налог делился на фонды, которые производили отчисления в медицинскую часть, пенсионную, социальную. Предприниматели игнорировали выплаты в фонды, после был введён единый налог, состоящий из частей фондов. Неуплата налога влечёт за собой штрафные санкции, судебные разбирательства.

Законодательство ввело для рассмотрения внедрение налога на получаемые доходы самозанятых. Это вычеты для граждан, которые самостоятельно занимаются конкретным родом деятельности без привлечения новых сотрудников, доход за 1 год не превышает 10 миллионов рублей.

  • на покупку патента, при сотрудничестве с физическими лицами 2.5% от прибыли;
  • при сдаче в аренду недвижимости, трудовая деятельность связана с юридическими лицами – 4.5% от прибыли.

Единого установленного взноса нет, министерство финансов выступает с требованиями, чтобы выплаты были разовыми, один раз в месяц. Страховые взносы оплачиваются с банковского счёта, карты, которая привязана к онлайн кабинету самозанятого гражданина, допустимо использовать мобильные приложения.

Читайте так же:  Что нужно знать об ипотеке советы по ипотеке от экспертов

Самозанятость – это вид трудовых отношений, где физическое лицо устанавливает взаимоотношения для личных целей, не нанимая сотрудников, получая установленную прибыль.

Если деятельность выходит за рамки, оговоренные законом, то гражданин обязан зарегистрировать индивидуальное предпринимательство. Прибыль облагается налогом, процентную ставку устанавливают согласно особенностей деятельности, каждый вид регламентируется отдельно. Специфические аспекты трудовых отношений при самозанятости регламентируют Налоговым кодексом, федеральным законодательством.

Самозанятые граждане используют интернет-ресурсы для ведения бизнеса, расчётов и налогообложения.

Кто такие самозанятые граждане

Пять лет назад на федеральном уровне заговорили о массовом явлении — самозанятости граждан в России. Подавляющее большинство этого неспецифического контингента занимается мелкой торговлей на популярных торговых платформах, таких как «авито», «юла», «ю ду» и оказанием бытовых услуг. Само собой, за ненадобностью, такие люди нигде не регистрируются и не платят налоги со своих доходов.

Кто же такие самозанятые граждане, какую деятельность они ведут, облагаются ли они налогами, на какие льготы от государства они могут претендовать? Ситуация для обывателей в принципе непонятная, а после того, как был принят закон о пилотном проекте ФНС, количество вопросов возросло до абсурда.

Самозанятый, НПД или ИП?

Для того, чтобы выбрать один из этих своеобразных статусов, необходимо определиться с понятиями, которые есть в законах. Нормативная правовая база так же неоднозначна: тут мы рассматриваем и налоговый кодекс, и гражданский кодекс, и Федеральный закон от N , Федеральный закон от 27 ноября 2018 года N .

Физическое лицо может заниматься прибыльной деятельностью в разных статусах:

  • Индивидуального предпринимателя — после регистрации в налоговой инспекции по месту прописки;
  • Обычного гражданина, который декларирует свой годовой доход по форме и платит с него налог по ставке 13%;
  • Плательщика налога на профессиональный доход (НПД) — после регистрации на сайте ФНС или в банке и только на территории четырёх регионов РФ;
  • Самозанятым — по всей территории РФ, но только в качестве репетиторов или домашнего персонала.

В отношении первых трёх категорий вопросов не возникает. Деятельность индивидуального предпринимателя уже давно подробно регламентирована. Про ИП всё понятно — какие налоги и пошлины он платит, какую бухгалтерию ведет, отчетность сдает, какие права и обязанности у него есть.

Так же все законопослушные граждане ежегодно отчитываются по форме . Чаще всего здесь отражают доходы, полученные от продажи недвижимости или транспорта. Реже декларируют средства, полученные от сдачи квартир. И совсем редко — доходы из других источников.

Плательщик налога на профессиональный доход (НПД) — понятие новое, которое регламентируется двумя новыми законами ( и ). А вот само понятие самозанятых так и не поучило официального подкрепления в нормативной правовой базе, хотя уже давно активно используется в бытовой сфере, СМИ.

Самозанятый

Под самозанятыми прежде всего и проще подразумевать тех, кто работает без привлечения работников, самостоятельно находит клиентов и действует в рамках одного общего вида деятельности.

Условно можно разделить самозанятых граждан на две категории:

  • Домашний персонал: услуги по уборке и ведению домашнего хозяйства, уходу за детьми, пожилыми, больными и инвалидами, а также, репетиторы, которые подали в налоговую инспекцию соответствующее уведомление. НДФЛ эти лица не платят, потому что их освобождает от этой обязанности пункт 70 статьи 217 НК РФ. Освобождены они только до конца 2019 года. За всё время в этом статусе в России зарегистрировались только 2 693 человека.
  • Плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Это более обширная категория самозанятых, потому что включает в себя гораздо больше видов деятельности. Причём, получателями их услуг могут быть не только обычные физлица, но и организации, а также ИП. Как видно из названия, эти самозанятые должны платить за себя налог. Однако деятельность плательщиков НПД на данный момент, согласно ФЗ 422, возможна на территории только четырёх российских регионов: Москва, Московская и Калужская область, Татарстан. Причем, действие пилотного проекта будет длиться целых 10 лет.

Итак, под самозанятыми будем понимать только плательщиков НПД. Первую категорию, в силу малочисленности и действия их статуса только до конца 2019 года, можно не учитывать.

Вывод: ИП или самозанятый

Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, хоть поверхностно, но все же разобравшись со статусом самозанятого — кто и чем он может заниматься, необходимо понять, выгодно это или нет, если нужно зарегистрировать свою деятельность. Ниже приведены существенные различия между двумя этими статусами (назовем их ИП и СЗ, соответственно):

Источники


  1. Дворянкин, О. Защита авторских и смежных прав. Ответственность за их нарушение / О. Дворянкин. — М.: Весь Мир, 2015. — 464 c.

  2. Марат, Ж.П. План уголовного законодательства; Иностранной литературы, 2012. — 152 c.

  3. Салыгина, Е. С. Юридическое сопровождение деятельности частной медицинской организации / Е.С. Салыгина. — М.: Статут, 2013. — 192 c.
  4. Астахов, Павел Земельный участок. Юридическая помощь по оформлению и защите прав на землю с вершины адвокатского профессионализма / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2015. — 256 c.
  5. Марченко, М. Н. Теория государства и права / М.Н. Марченко, Е.М. Дерябина. — М.: Проспект, 2012. — 720 c.
Самозанятые граждане — кто это
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here