Уголовная ответственность за регистрацию фирмы однодневки

Сегодня вы можете ознакомиться со статьей на тему: "Уголовная ответственность за регистрацию фирмы однодневки" с комментариями профессионалов и списком дополнительных источников. Если возникнут вопросы, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Фирма однодневка ответственность

В Интернете и других источниках достаточно распространены объявления, в которых граждане ищут человека, согласившегося бы выступить в роли номинального руководителя (генерального директора и др.) вновь созданной или ранее действующей организации, чаще всего ООО. За такую, казалось бы пустяковую услугу предусмотрено неплохое вознаграждение, размер которого доходит до нескольких десяток тысяч рублей. Подобные подставные, или номинальные директора не участвуют в деятельности общества, не принимают каких-либо решений, не распоряжаются печатью организации, нередко подписи на текущей документации ставятся от их имени, , однако в случае выявления нарушений законодательства компанией вся ответственность будет ложиться прежде всего на них.

[1]

ФЗ № 488, принятый 28 декабря 2016 года и вступивший в силу 28 июня 2017 года, содержит ряд положений, направленных на борьбу с такими явлениями, как «фирма-однодневка» и «номинальный директор». В частности, Закон предусматривает, что солидарную ответственность по долгам исключенной из ЕГРЮЛ фирмы будет нести директор, но в том случае, если данное лицо действовало недобросовестно или неразумно. Это значит, что фирму с долгами невозможно будет бросить без последствий для «номинала», хотя таким гражданам грозит не только гражданско-правовая ответственность.

Сам рассматриваемый Федеральный закон от 28.12.2016 года состоит всего из 4 статей. Первые три статьи содержат текст изменений, которые вносятся соответственно в три действующих закона: «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», «О несостоятельности (банкротстве)». Статья 4 указывает срок в 180 дней, по истечении которых закон вступает в силу, и регламентирует иные вопросы, связанные с вступлением в силу отдельных положений закона.

С вступлением в силу данного закона ликвидация организации, как и банкротство более не дают каких-либо преференций в плане освобождения от ответственности. В течение 3 лет с момента ликвидации организации налоговые органы вправе проверить и установить её связь с «серыми» конторами или фирмами-однодневками, посчитать штрафы, пени и недоимки и в связи с невозможностью предъявления претензий к ликвидированной фирме предъявить претензии к руководителю или учредителям общества. В этой части субсидиарной ответственности бенефициаров (учредителей, собственников и др.) и руководителей организации рассматриваемый закон полностью вступил в силу с 01 июля 2017 года.

Уголовная ответственность номинального директора

Само по себе создание фирмы через подставных лиц является преступлением, ответственность за которое предусмотрена ст.173.1 УК РФ. Причем не имеет значения, принесло ли данное деяние ущерб другим лицам, либо нет. Самим же номинальным директорам грозит ответственность по ст.173.2 УК РФ за предоставление своих документов для создания фиктивной организации Максимальная санкция за ч.1 — до 2 лет исправительных работ, за ч.2 — до 3 лет лишения свободы.

Несмотря на то, что в России фактически насчитываются десятки тысяч «фирм-однодневок», статья 173.2 УК РФ, введённая в кодекс в 2011 году, нечасто применяется на практике. Например, в Санкт-Петербурге был привлечён первый номинальный директор к ответственности в 2017 году, хотя санкция оказалась не слишком суровой — 3 месяца условно. Сейчас правоохранительные органы изыскивают новые способы борьбы с фиктивными организациями, поэтому количество возбужденных дел по рассматриваемой статье будет ежегодно только возрастать.

Номинальный директор: как избежать ответственности?

Причины, по которым граждане становятся номинальными руководителями, самые различные. В большинстве случаев в основе лежат корыстные мотивы, желание получения стабильного дохода без необходимости работать, так называемая и столь любимая нашими гражданами «халява». Известны и такие случаи, когда номинальными руководителями граждане становились желая оказать дружескую услугу, по просьбе близкого знакомого или родственника, который не может оформить на себя организацию в силу действительных или выдуманных причин (отсутствие гражданства, документа, удостоверяющего личность, наличие возбужденных исполнительных производств и др.)

В некоторых случаях граждане становятся номинальными директорами неосознанно; утерянным или украденным паспортом может воспользоваться мошенник, выдав себя за владельца документа.

Независимо от причин, по которым то или иное лицо стало номинальным руководителем организации, в подавляющем большинстве случаев о возможной ответственности никто не задумывается либо не представляет реальных её размеров. Между тем возможная ответственность в подобных случаях достаточно велика и многообразна, начиная от уголовной ответственности, сопряжённой с назначением наказания, в том числе в виде лишения свободы, административной ответственности, заканчивая ответственностью в порядке гражданского судопроизводства с присуждением выплат, превышающих в сотни и более раз полученное вознаграждение.

[2]

Но выход из ситуации есть, правильно избранная позиция и квалифицированные действия помогут выйти из ситуации и избежать ответственности.

Пойманы с обналиченным: ответственность участников серых схем

В случае, если Вы потеряли паспорт или паспорт был у Вас похищен, своевременно поданное заявление в полицию — хорошая страховка и доказательство непричастности к деятельности организации в случае возбуждения уголовного дела или возникновения гражданского спора.

Если же лицо пошло самостоятельно на предоставление своих документов для регистрации фирмы, то и в этом случае вариантов выхода из проблемной ситуации может быть множество. В зависимости от занятой позиции защиты, выдвинутой версии и доказательств, её подтверждающих, возможно добиться прекращения уголовного дела и (или) уголовного преследования. Также исходя из конкретных обстоятельств дела, поведения на следствии (дознании) и суде, характеризующих личность материалов можно добиться освобождения от уголовной ответственности или от наказания по самым различным основаниям: в связи с деятельным раскаянием, в связи с возмещением ущерба и уплатой в бюджет денежного возмещения, в связи с назначением судебного штрафа, в связи с истечением сроков давности, изменением обстановки или болезнью и по другим основаниям.

Однако и недооценивать риски ни в коем случае нельзя. Если Вы считаете, что Вам грозит привлечение к уголовной ответственности по ст.173.2 УК РФ либо по иным статьям за совершение преступлений в сфере экономической деятельности, — обратитесь за помощью к адвокату по уголовным делам. Специалист сделает все возможное, чтобы Вы избежали уголовной ответственности и были освобождены от наказания.

Читайте так же:  Ипотека в ак барс банке проценты, условия ипотеки с господдержкой и отзывы

Возврат к списку

расскажите о нас друзьям:

Какая ответственность и наказание за создание фирмы однодневки?

С ними сражаются налоговые инспектора, их опасаются добросовестные плательщики НДС, но их услугами продолжают пользоваться и они по-прежнему процветают. Живущие от силы пару лет, они успевают «ограбить» бюджет на миллионные суммы неуплаченных налогов и исчезнуть практически бесследно. Почти мифические существа российского делового мира – компании-однодневки.

Основные признаки фирмы-однодневки

Компании, созданные исключительно для сокрытия налогов, на самом деле довольно легко выделить и отличить от других организаций. Существуют определенные признаки, по которым можно это сделать.

• Фирма-однодневка не платит налоги и не сдает отчетность. Либо делает видимость – уплачивает налоги в символическом размере, совершенно не соответствующие оборотам по расчетному счету. И отчеты представляет такие же символические, совершенно недостоверные и неактуальные.

• Регистрируется такая компания на номинальное лицо, чаще всего даже не знающее, что он учредитель. Нередко это бомж или алкоголик. Найти такого директора и привлечь его к ответственности за неуплату налогов практически невозможно.

• Фирма-однодневка не отягощает себя ни офисом, ни сотрудниками. Отсутствие контактных данных позволяет долгое время игнорировать запросы налоговых органов.

• Подобная фирма живет всего год или два. Потом ее бросают или нелегально ликвидируют.

Как работает фирма однодневка?

Фирма-однодневка создается чаще всего для одной крупной сделки. Довольно распространены одноразовые компании во внешнеэкономической деятельности. Получив доход и сняв со счетов денежные средства, создатели такой компании бросают ее еще до наступления срока по уплате налогов. Поскольку учредитель и директор – фиктивные, найти какие-то следы бывает невозможно.

Есть и регулярно использующиеся компании-однодневки. После того, как их срок жизни подошел к концу, они заменяются новыми. Документы таких фирм применяются для подтверждения расходов и вычетов по НДС. Надо сказать, что налоговой проверки документация от фирмы-однодневки чаще всего не выдерживает.

Чем грозит обычному предпринимателю встреча с однодневкой?

Даже если вы честно оплачиваете налоги и ведете достоверный учет, не прибегая к услугам сомнительных компаний, ваши контрагенты могут работать через однодневку. Если это покупатели, то ваш риск минимален, хотя все-таки существует. Вряд ли такое случится, но проверяющие могут посчитать, что это вы – хозяин однодневки и с ее помощью занижаете свою выручку, не доплачивая в бюджет налог на прибыль и НДС.

Дело будет серьезнее, если ваш поставщик окажется однодневкой. В таком случае инспектора уберут из ваших расчетов расходы, доначислят налог на прибыль, а также уберут вычеты по НДС и потребуют сделать доплату в бюджет. Доказать правоту можно попробовать, обратившись в суд, но это будет довольно сложный процесс, который вряд ли кончится однозначно в вашу пользу.

Как выявить фирму-однодневку?

«Почуяв» неладное, лучше защитить свой бизнес и отказаться от работы с однодневкой. Как ее выявить? Выше мы привели некоторые признаки таких компаний. Сочетание одного-двух не обязательно означает, что перед вами ненадежный контрагент, но одновременное присутствие трех, четырех и более признаков должно вас насторожить.

Вообще, заключая новый договор, обратите внимание, удалось ли вам пообщаться с директором, есть ли офис у компании, в каком банке открыт расчетный счет, нет в нем чего-то подозрительного. А также насколько трепетно в новой компании относятся к получаемым от вас документам – замечают ли ошибки, просят ли их исправить.

Фирма-однодневка не ведет достоверный учет и ей будет совершенно все равно, какого качества документы она получает.


Связываться с фирмой однодневкой для добросовестного налогоплательщика – вызывать на свою голову серьезные неприятности. Проверяющие давно уже знают наперечет все признаки таких компаний и схемы их работы. Мы никому не советуем использовать фирму-однодневку, потому что это – прямая дорога к конфликтам с налоговой, доначислениям, штрафам, а, самое главное, к испорченной репутации!

Ответственность генерального директора фирмы однодневки

Как проверить компанию и быть уверенным в контрагенте?

  1. около 2 000 000 юридических лиц не предоставляют бухгалтерскую отчетность
  2. ежемесячно происходит около 800 банкротств
  3. за 1 месяц ликвидируется порядка 40 000 компаний
  4. 30-40% российских компаний – фирмы-однодневки
  5. 17% компаний меняют свои названия в течение года
  6. 20% фирм меняют свои адреса
  7. ежегодно происходит смена среди 21% руководства
  8. 18% телефонных номеров являются неактуальными

С каждым годом вопрос добросовестности контрагентов становится все более актуальным для российских компаний. Работа с фирмой-однодневкой может привести компанию к существенным финансовым потерям и претензиям со стороны органов власти, которым нужно будет доказать проявление должной осмотрительности и обоснованность полученной налоговой выгоды в результате взаимодействия с недобросовестными контрагентами.

Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок

Истребление таких фиктивных компаний выделено в одно из направлений налоговой политики.

Борьба с ними ведется во всех экономических сферах.

Их появление опасно как для честных участников рынка, так и для их учредителей. Предусмотрена уголовная ответственность за создание фирмы-однодневки.

На 2019 год значительно ужесточились требования к юридическим лицам с целью выявления однодневок.

Закон не дает определения фирмам-однодневкам.

Но сам термин в предпринимательской лексике встречается постоянно.

При использовании номинальных учредителей и директоров рискуют обе стороны

Чтобы исключить всякую связь между двумя юрлицами, подконтрольными одному человеку или компании, нередко привлекают номинальных учредителей и директоров. Посторонних людей, которые за небольшую плату будут подписывать нужные документы и при необходимости появляться в различных инстанциях. Риск здесь двусторонний. Номинала могут подставить, но и он в своих интересах может воспользоваться правом первой подписи финансовых документов и провести выгодную для себя сделку.

Хотя практика показывает, что чаще всего сторонам все же удается выстроить работу к взаимной выгоде. Услуги номинальных учредителей востребованы в нескольких ситуациях.

Ответственность генерального директора фирмы однодневки

31 марта 2015 года вступила в силу часть изменений, внесенных Федеральным Законом от 30.03.2015 № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» — так называемым Законом о достоверности реестров.

Читайте так же:  Основные ипотечные риски для заемщика и банка способы их минимизации

Ужесточена ответственность за регистрацию — фирм-однодневок — и за внесение ложных сведений в ЕГРЮЛ и ЕГРИП

В конце марта был принят Федеральный закон от 30.03.15 № 67-ФЗ предусматривающий очень много изменений, связанных с регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Поправки, в частности, касаются нотариального заверения документов, ведения ЕГРЮЛ и ЕГРИП, ликвидации организаций, смены их места нахождения, ответственности за создание «фирм-однодневок» и т д.

Для более удобного восприятия большого количества поправок мы подготовили несколько обзорных статей по новому закону. В первой из них речь пойдет об ужесточении уголовной ответственности за создание организаций на подставных лиц и административной ответственности за внесение ложных сведений в государственные реестры. Законодательство не содержит легального определения «фирмы-однодневки».

[3]

Как правило, под такими фирмами понимают подставные или фиктивные юридические лица, создаваемые для незаконного получения различного рода выгод и преимуществ (например, необоснованной налоговой выгоды).

Связь директора с фирмой-однодневкой оценили в 7, 5 млн руб

Постановление Пленума ВАС об ответственност и директоров, принятое 30 июля, суды начали применять на практике. АСГМ признал порочной связь директора с фирмой-однодне вкой, оценив эту связь в 7,5 млн руб. Решение было вынесено 25 сентября (см.

здесь ). Ранее случаи привлечения к ответственност и руководителей компаний были чрезвычайно редки. Нынешнее решение суда может не только грозить исками огромной армии директоров, но и стать действенным инструментом в борьбе против фирм-одноднево к.

Фирмы-одноднев ки у российского бизнеса не менее популярны, чем офшоры. В громких налоговых делах известных ритейлеров («Эльдорадо», «Связной») цепочки поставщиков насчитывали десятки фирм-одноднево к: товар через них «прогонялся» с целью уклонения от уплаты НДС. Итогом стали миллиардные налоговые претензии к оптовым компаниям, которые благополучно обанкротились.

Ответственность генерального директора ООО: как обезопасить себя

Гендиректор – не только руководитель и «первое лицо» фирмы. Как единоличный исполнительный орган ООО он несет всю полноту ответственности за деятельность фирмы и свои решения перед контрагентами и участниками общества. На гендиректора, как на должностное лицо, распространяются санкции, предусмотренные гражданским, административным, налоговым и уголовным законодательством.

Ответственность генерального директора ООО предполагает и наказание «рублем», и вполне реальные сроки заключения, невзирая на указание в организационно-правовой форме общества на «ограниченность» обязательств. Руководитель организации единолично принимает решения по функционированию фирмы, зачастую совмещая свою работу с обязанностями главбуха.

Ответственность генерального директора фирмы однодневки

В то время, когда Вы, совершили подобное действие, в УК РФ ещё не было ст.

Добавлю, что само по себе участие в юридическом лице не наказумо. А вот участие в его преступной деятельности (если таковая имеет место) уже другое дело, и тут всё зависит от конкретных претензий со стороны правоохранителей. Что касается, второй фирмы, то тут сложнее, потому как Вы, по документам, не просто собственник, а ещё орган управления (генеральный директор/президент/директор и т.д.

Видео (кликните для воспроизведения).

— это исполнительный орган)

ПРАВО-ЗАКОН-АДВОКАТ ринбург

В условиях непростой экономической ситуации в России, многие предприниматели решением вопроса оптимизации бизнеса, минимизации налогового бремени видят сотрудничество с фирмами-однодневками. Однако государство объявило войну однодневкам. 13 января 2011 г. Президент РФ Д.А.

Медведев на заседании совета по противодействию коррупции потребовал представить законопроект об ответственности тех, кто учреждает и использует однодневки.

Вместо утратившей силу ст.173 УК РФ «лжепредпринимательство» планируется включить в Уголовный кодекс статью

«Фиктивное участие в создании и деятельности юридического лица»

, которая предусматривает уголовную ответственность за создание фирмы-однодневки. И это только одна из мер государственного реагирования.

Ответственность за создание фирм однодневок. Применение законодательства за создание фирм однодневок. Уголовная и административная ответственность за создание фирм однодневок.

В России ежедневно вводятся нововведения в законодательство и нововведения в уголовном законодательстве не исключение. В соответствии со статьей 173. 1 Уголовного кодекса российской Федерации предусматривается уголовная ответственность за не законное образование (создание, реорганизация) юридических лиц через подставных лиц. А так же представление в государственные органы, осуществляющие государственную регистрацию юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах. Так же много нововведений было принято в связи с Федеральным Законом № 67-ФЗ от 30.03.15 года, предусматривающий изменения, связанные с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями и их регистрацией

Какие фирмы могут считаться однодневками

Законодательством вообще не определено понятия фирма однодневка, под этим понятием понимаются подставные и фиктивные организации в виде юридического лица, которые созданы для не законных выгод и преимуществ (налоги, прибыли, обналичивание и т.д). Налоговая служба и сотрудники иногда дают определение фирмам однодневкам, что это фирмы, не обладающие самостоятельностью, и которые создаются без цели заниматься предпринимательской деятельностью. Фирмы, которые но подают сведения о доходах в налоговую службу по месту регистрации, такие сведения отражены в письме ФНС России № 3-7-07/84 от 11.02.10 года.

Сотрудничество с такими фирмами чревато и опасно. Учредители и директора таких фирм, в основном даже не подозревают, кем они являются, что за деятельность ведется от их имени и фирмы открытой на их имя. В соответствии с законодательством, такие директора и учредители могут быть признаны подставным лицом. Понятие подставное лицо теперь определено законодательно – это лица, являющиеся органами управления организации или учредителем, данные кого были внесены в Единый Государственный Реестр Юридических Лиц путем введение их в заблуждение или без их ведома. Лица, которые являются органом управления организации, без цели управления организацией.

Понятие подставное лицо в связи с изменениями в законодательстве

Как кажется на первый взгляд изменения вроде бы не существенные, но это не так. Ранее подставными лицами считались те кто был введен в заблуждение для образования юр лица. Теперь подставными лицами считаются не только введенные в заблуждение, но и те кто был внесен в ЕГРЮЛ без ведома. Теперь можно с точностью сказать, если лицо подтвердит, что не участвовал в открытии юридического лица, то можно говорить о признаках преступления, в действии лиц открывших фирму без участия человека. Так же теперь считается подставным лицом, у которого отсутствует цель управлять фирмой. В связи с этим, нужно четко понимать, насколько опасно предоставлять свой паспорт кому то и другие документы и подписывать не известные документы и давать доверенность, так как в последующем можно попасть на неприятности.

Читайте так же:  Приказ об увольнении

За, что теперь наступает уголовная ответственность при регистрации фирмы однодневки

Раньше была уголовная ответственность только за образование фирмы через подставных лиц, теперь же уголовная ответственность наступает и за последующие изменение в ЕГРЮЛ. К таким действиям относятся, смена директора на номинального, подставного директора.

Какая Уголовная ответственность предусмотрена за создание фиктивной фирмы «Однодневка»

В соответствии со статьей 173.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации за незаконное образование, создание, реорганизацию, юридического лица «формы однодневки», предусмотрено:

  1. штраф от 100 до 300 тысяч рублей.
  2. принудительные работы до трех лет
  3. лишение свободы до трех лет.

Более суровая ответственность предусматривает часть 2 статьи 173.1 УК РФ если преступление совершено группой лиц по предварительному сговору (открытие фирмы однодневки не одним человеком) грозит:

  1. штраф от 300 до 500 тысяч рублей
  2. лишение свободы до 5 лет.

Ответственность по большому счету как была, так и осталась, только попасть под уголовную статью стало больше шансов, в связи с изменениями в законодательстве. Кроме уголовной ответственности предусмотрена так же административная ответственность.

Административная ответственность за нарушения при регистрации юридического лица (создание фирмы однодневки)

В российском законодательстве кроме уголовной ответственности за нарушения при создании юридического лица, так же предусмотрена административная ответственность. К административной ответственности можно отнести, дисквалификация, что предусмотрено статья 14.25 КоАП РФ, статья 3.11 КоАП РФ. Теперь учредители приравнены к должностным лицам и к ним относится ответственность по статье 2.4 КоАП РФ. Так же увеличен срок давности по привлечению к административной ответственности за нарушения законодательства о государственной регистрации юридического лица и индивидуального предпринимателя, что предусмотрено статьей 4.5 ч.1 КоАП РФ. Так же налоговые органы приобрели право производить налоговое расследование статья 28.7 КоАП РФ и Пленум Верховного Суда РФ № 5 от 24.03.05 года.

Выводы по рассмотрению законодательства и практики по созданию фирм однодневок

В связи с изменениями в законодательстве и ужесточения регистрации юридических лиц и ужесточение внесения изменений в ЕГРЮЛ, многим стоит задуматься, о том, что не всегда стоит предоставлять свой паспорт и свои документы не известным людям. Так же понимать, что если вас просят побыть курьером-регистратором, это не только легкие деньги но и ответственность, которая может быть и уголовной. Так же многим курьерам не стоит доверять работодателям и регистрирующим фирмам, которые обещают, что сменят директора при первой возможности, но это не так. Нужно, прежде всего, грамотно обращаться в налоговую службу и производить разбирательство по зарегистрированным фирмам, так как если этого не делать это может привести к плачевным последствиям и уголовной ответственности. Так же при необходимости лучше проконсультироваться со специалистом, кто понимает в юридических лицах и уголовном кодексе и знает практику по таким делам.

Куда можно обратиться за помощью

Проконсультироваться и записаться на консультацию к специалисту по юридическим лица и по уголовным делам можно по телефону 8-800-777-32-63

Уголовная ответственность за создание «Фирм-однодневок»

В Письме ФНС РФ от 11.02.2010 N 3-7-07/84 говорится, что официального понятия «недобросовестности налогоплательщика» на сегодня законодательством РФ не определено. В обиходе понятие «фирма-однодневка» определяется как фиктивные компании, которые создаются для обналичивания денежных средств или занятия незаконным родом деятельности, получения какой-либо необоснованной налоговой или имущественной выгоды.

Налоговые же органы под термином «фирма-однодневка» понимают юридическое лицо, фактически не осуществляющее предпринимательскую деятельность, не предоставляющее налоговой отчетности, и как правило, зарегистрированное по массовому юридическому адресу.

Уголовный кодекс РФ предусматривает ответственность группы лиц, организовавшей «фирму-однодневку» с целью обналичивания денежных средств, по совокупности преступлений, а именно:

  • предоставление заведомо ложных сведений при регистрации компании (ст.171 Уголовного кодекса РФ);
  • осуществление незаконной банковской деятельности без лицензии (ст. 172 Уголовного кодекса РФ);
  • лжепредпринимательство (ст. 173 Уголовного кодекса РФ);

Совершение вышеуказанных уголовных преступлений группой лиц также квалифицируется по ст. 210 Уголовного кодекса РФ как организация преступного сообщества. Заметим, что курьеры или бухгалтеры таких организаций также несут уголовную ответственность при соучастии.

Так как «фирмы-однодневки» создаются в большинстве случаев для обналичивания денег, при создании такой фирмы организованной группой лиц, такие действия будут содержать признаки состава преступления в соответствии со статьей 174.1 Уголовного кодекса РФ, а именно как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Если такая фирма будет оказывать услуги в виде финансовых операций и сделок с деньгами, изначально приобретенными нелегальным способом третьими лицами, тогда грозит ответственность по ст.174 Уголовного кодекса РФ.

Закон об уголовной ответственности за создание фирм-однодневок опубликован официально

Закон, предусматривающий уголовную ответственность за регистрацию фирм на подставных лиц и незаконное использование документов для регистрации компаний, сегодня официально опубликован на государственном интернет-портале правовых актов.

Судьба этого закона оказалось непростой — в феврале текущего года его в Госдуму внесло Правительство РФ. Однако из-за разногласий он пролежал без движения до октября, пока президент РФ Дмитрий Медведев в достаточно жесткой форме не потребовал ускорить принятие этого проекта.

Спустя неделю после слов Медведева о необходимости введения наказания за создание фирм через подставных лиц, Госдума приняла в первом чтении законопроект «О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса РФ». Предполагалось, что за создание фирм для совершения преступлений будет установлено наказание в виде штрафа в размере от 500 тысяч до 1 миллиона рублей либо лишения свободы на срок до пяти лет. Также предлагалось ввести наказание вплоть до реального лишения свободы сроком до трех лет за приобретение документа, удостоверяющего личность, или склонение к предоставлению такого документа для образования коммерческой организации в преступных целях.

Читайте так же:  Условия автокредита в банке российский капитал

Однако депутаты, даже поддержав этот законопроект, открыто признавали, что он совершенно «сырой», и вспоминали о недавно декриминализированной статье УК «лжепредпринимательство». В результате ко второму чтению документ был переписан практически с нуля. Вместо предлагаемой Правительством одной новой статьи «Образование коммерческой организации в целях совершения преступлений» появилось сразу две «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» и «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» (статьи 173.1 и 173.2 УК РФ).

Ряд положений «перекочевал» из первоначальной редакции текста в проект статьи 173.2. За незаконное «приобретение» документа, удостоверяющего личность, либо использование персональных данных, полученных незаконно, вводится наказание в виде штрафа от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб., либо принудительные работы до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок. За незаконное «предоставление» документов наказание будет чуть менее строгим ― штраф от 100 до 300 тыс. руб., исправительные работы до двух лет. Уголовная ответственность будет наступать только в том случае, если юрлицо создано «в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом».

При этом под «приобретением документа» понимается его получение платно или бесплатно, либо присвоение найденного или похищенного документа.

Вне зависимости от того, с какой целью создавалось юрлицо, уголовная ответственность вводится за его образование через подставных лиц (учредителей, или органов управления юрлица), если последние были введены в заблуждение. За такие действия предлагается штрафовать на сумму от 100 до 500 тыс. руб., либо лишать свободы на срок до пяти лет.

С текстом закона от 07.12.2011 № 419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» можно ознакомиться здесь.

«Курьеры-регистраторы» фирм-однодневок — ответственность

«Курьеры-регистраторы» фирм-однодневок — понятие и функции

«Курьеры-регистраторы» — сегодня эта вакансия приобретает большую популярность и, обычно публикуется на малоизвестных и посещаемых интернет сайтах. Таких объявлений в сети интернет очень много, их отличия заключаются лишь в форме и размере оплаты, местом расположения офиса и т.п. Встречаются и такие объявления, когда под вакансией «курьер-регистратор» скрывается банальная вакансия регистратора.

Требования к кандидатам на должность «курьера-регистратора» обычно такие: граждане РФ в возрасте от 18 до 55 лет, ответственные, трудолюбивые, целеустремленные. В разделе должностных обязанностей указывают: поездки в налоговую инспекцию, к нотариусу и в банк. Пролистывая такие вакансии, потенциальному кандидату следует понимать, что «курьер-регистратор» будет выступать и в роли учредителя новой компании и одновременно в роли директора. Не стоит верить пояснениям работодателя, что после открытия расчетного счета в банке и сдачи первой нулевой отчетности, эта фирма будет продана и переоформлена на какого-то покупателя, и что на этом вся ответственность «курьера-регистратора» прекратиться. С занятостью в несколько часов в день, подобные объявления привлекают, как правило, студентов, пенсионеров или социально незащищенных граждан, у которых очень низкий доход или вовсе нет работы.

Процесс регистрации юридического лица (фирмы) и открытия расчетного счета в банке легальный, но сами действия таких работодателей, ищущих «курьеров-регистраторов», все же является мошенническими. Ведь после регистрации нового юридического лица, «курьер-регистратор» становится не наемным работником, а собственником компании, а это значит, что на лицо факт регистрации компании на подставное лицо, что по закону РФ не допустимо. Одновременно «курьер-регистратор» сам возлагает на себя ответственность, цена которой несоразмерна ни с какими вознаграждениями за проделанную работу. Ведь за любые действия своей новой компании, ее учредитель и директор отвечают перед законом по обязательствам.

Сегодня существует не мало компаний, в составе услуг которых имеется услуга по продаже готовых ООО или ИП, они предлагают готовые печати, готовые необходимые документы. Стоимость таких чистых новых компаний зависит от банка, в котором компания имеет действующий расчетный счет. На стоимость новой компании может влиять и дата ее регистрации, компании с большими оборотами и которые живут более пяти лет оцениваются в разы дороже.

Признаки мошенничества с оформлением фирм

В списке функциональных обязанностей перечислены такие действия как: оформление новой фирмы, продажи и т.п. Зачастую соискателей даже не смущает роль директора в некой новой фирме. Им кажется, что задействованные в процессе налоговая инспекция и нотариус, банк – показатель серьезной, ответственной работы.

К признакам мошенничества, как правило, относятся:

  • Оформление кредита в банке на новую компанию. Здесь курьер-регистратор подвергает себя риску быть втянутым в экономическое преступление, связанное с незаконным отмыванием денежных средств.
  • Публикация открытой вакансии «курьера-регистратора» на не очень крупных и малоизвестных сайтах по поиску работы, поскольку модераторы крупных сайтов подобные вакансии отсеивают.

Такие мошенники могут и без денег оставить «курьера-регистратора» с легкостью согласившегося на регистрацию подставной фирмы. Такие работодатели могут в любой момент закрыть или слить «фирму-однодневку» чтобы уйти от закона, а вот автограф «курьера-регистратора» в учредительных документах такой компании уже не убрать.

Поэтому, даже если Вы втянулись в подобную ситуацию, и если Вы видите, что Ваш так называемый «работодатель» не торопиться продать зарегистрированную фирму, оформленную на Вас как курьера-регистратора или на номинального директора, то стоит задуматься, что повод для обращения в правоохранительные органы у Вас есть. При этом Вы как регистратор или номинальный директор «фирмы-однодневки» может стать подозреваемым по делу о мошенничестве. В подобной ситуации пожалуй самым рациональным будет оказание активного содействия правоохранительным органам в раскрытии данного рода преступления, и лучше все же предоставить все имеющиеся данные о таких «работодателях», сотрудниках банка выдававших кредит, или же вернуть полученные от какой-либо сделки денежные средства.

Читайте так же:  Выписка из егрюл и другие сведения о контрагентах через сервис egrul. ru

Уголовная ответственность «курьеров-регистраторов» за регистрацию фирм-однодневок на подставных лиц в 2017 году

Регистрация и использование «фирмы-однодневки» влечет для ее создателей не только налоговую и финансовую ответственность, но и влечет для лиц, активно задействованных в ее создании, привлечение к уголовной ответственности. Важно действительно понимать, что за незаконное создание (регистрацию) юридического лица через подставных лиц, предусмотрена уголовная ответственность, об этом говорит пункт 1 статьи 173.1 Уголовного кодекса РФ. В своей статье «Ответственность за регистрацию фирм-однодневок» мы подробно рассматривали уголовную ответственность всех лиц, участвующих в создании подставной фирмы. В уголовном законодательстве «фирмы-«однодневки» определяются как фирмы, созданные для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с незаконными финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом» (см. ст.173.2 Уголовного кодекса РФ).

Очевидно, что деятельность «фирм-однодневок» направлена на сокрытие налогов, что по действующему законодательству РФ сегодня за их неуплату предусмотрена уголовная ответственность:

Раскрытие таких уголовных дел осуществляют правоохранительные органы (ОВД), и сегодня на практике доказательственная база по созданию «фирм-однодневок» довольно весомая для привлечения ее руководителей и создателей к уголовной ответственности. Множество судебных актов (приговоров) за последний год вынесено судами различных регионов страны, когда суд устанавливает осуществление незаконной банковской деятельности через подставные фирмы, признает незаконной реорганизацию ООО и т.п. Так, одним из ярких примеров является Постановление Верховного Суда Республики Дагестан от 18 мая 2016 года по делу № 44У-49/2016.

Еще один пример по раскрытию схемы обналичивания и транзита денежных средств через подставных лиц «фирм-однодневок» и привлечению к уголовной ответственности отражен в Апелляционном определении Алтайского краевого суда от 10 декабря 2015 года по делу № 22-5758/2015, где одному из создателей такой фирмы был назначен реальный срок в виде лишения свободы.

Проблема лишь в том, что номинальный участник «фирмы-однодневки» может и не владеть сведениями о реальных регистраторах, создателях такой фирмы, а без доказательств непосредственного участия или причастия к регистрации такой фирмы привлечь к уголовной ответственности просто нельзя.

Подведем итог и отметим, что регистраторов «фирм-однодневок» преследует следующая ответственность:

  • налоговая, если во время проверки «фирмы-однодневки» налоговая выявляет круг лиц (других компаний), осуществляющих сотрудничество с ней (закупали товар, списывали на нее различные затраты по серым схемам). Если налоговая признает такие действия неправомерными, далее последует доначисление НДС, установление штрафов и пени за весь период сотрудничества с «фирмой-однодневкой»;
  • финансовая, когда при выявлении «фирмы-однодневки», выявляется кредитное учреждение (банк), который обслуживал ее расчетный счет. В таком случае, банку может грозить серьезнейшая проверка со стороны контролирующих органов, результатом чего может стать лишение лицензии, а это для банка самое страшное;
  • уголовная, если руководитель фирмы сотрудничал с «фирмой-однодневкой», и в случае ее раскрытия, он может быть привлечен к уголовной ответственности. Результатом такого сотрудничества может быть реальный срок заключения, а также штраф, который назначит суд при рассмотрении уголовного дела.

При этом абсолютно не имеет значение, действительно ли велась деятельность такой номинальной компании. Суть наказания определяется тем, как именно осуществлялось создание «фирмы-однодневки».

Уголовная ответственность за регистрацию фирм-однодневок

По инициативе президента России в уголовный кодекс Российской Федерации будут внесены поправки по определению меры наказания для лиц, создающих или способствующих созданию фирм-однодневок.

Дмитрий Анатольевич Медведев на заседании по экономическим вопросам объяснил такие меры необходимостью повысить ответственность граждан за создание фирм. На сегодняшний день регистрация фирмы возможна на имя гражданина, предоставившего свои документы. Это простой способ создать фирму-однодневку, преследующую преступные цели. Заявителями на регистрацию подобных предприятий являются малообеспеченные люди, которые за определенную плату предоставляют свои паспорта, и не представляют: для чего создается фирма, и какие цели преследуются. А назначение подобных организаций заведомо преступно — это получение государственными лицами взяток, отмывание денег и многие другие, уголовно наказуемые деяния.

Основными критериями, по которым определяется фирма-однодневка, являются следующие.

Недействительный адрес, то есть по зарегистрированному адресу не находится указанная организация, или данного адреса вообще не существует.

Отсутствие производственных площадей. Это значит, что у предприятия нет торговых, складских или других помещений и площадей.

Для того чтобы обойти данные критерии, многие предприимчивые граждане пытаются зарегистрировать фирму для оказания услуг в сфере информационных и рекламных технологий, юриспруденции и так далее.

Президент России дал понять, что безответственным гражданам необходимо привить ответственность путем ужесточения меры наказания.

Изменения в уголовном кодексе должны касаться следующих лиц:

— граждане, на чье имя зарегистрировано коммерческое предприятие, деятельность которого признана преступной;

Видео (кликните для воспроизведения).

— учредители финансовых и банковских организаций или предприятий, деятельность которых связана с денежными операциями, покупкой и обменом ценных вещей и имущества.

Источники


  1. Рыжаков А. П. Защитник в уголовном процессе; Экзамен — М., 2013. — 480 c.

  2. Исследования по истории и теории развития авиационной и ракетно-космической науки и техники: моногр. . — М.: Наука, 2011. — 264 c.

  3. . Якушев, А. В. Теория государства и права (конспект лекций) / А.В. Якушев. — Москва: Огни, 2000. — 192 c.
  4. Гришаев, П.И. Немецко-русский юридический словарь / П.И. Гришаев, Л.И. Донская, М.И. Марфинская. — М.: РУССО, 2016. — 622 c.
  5. Беликова, Т.Н.; Минаева, Л.Н. Все о пенсиях; СПб: Питер, 2012. — 224 c.
Уголовная ответственность за регистрацию фирмы однодневки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here