Закон о самозанятых гражданах

Сегодня вы можете ознакомиться со статьей на тему: "Закон о самозанятых гражданах" с комментариями профессионалов и списком дополнительных источников. Если возникнут вопросы, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Госдума в окончательном чтении приняла закон о самозанятых

fxquadro / Depositphotos.com

В третьем, окончательном чтении Госдума одобрила закон о принятии налога на профессиональный доход для самозанятых граждан. Напомним, что данный налоговый режим в качестве эксперимента планируется провести с 1 января 2019 года в четырех субъектах Федерации. В дальнейшем он может распространиться и на всю страну. Эксперимент рассчитан на 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

Как отметил заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин, самозанятые граждане смогут перейти на новый налоговый режим добровольно. Данная информация опубликована на сайте журнала «Налоговая политика и практика», учредителем которого является ФНС России. При этом он будет распространяться на физлиц и ИП, которые:

  • не состоят в трудовых отношениях с работодателем;
  • не нанимают наемных работников;
  • ведут свою деятельность на территории одного из субъектов Федерации, участвующих в эксперименте.

Напомним, что законопроект содержит несколько ограничений, препятствующих применению нового режима. Например, доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц, как поясняется на официальном сайте Госдумы.

Можно ли определить для целей уплаты НДФЛ, является ли физлицо резидентом, исходя из предполагаемого времени нахождения его на территории РФ? Узнайте из материала «Учет оплаты труда налоговых резидентов РФ и нерезидентов РФ» в «Энциклопедии решений. Хозяйственные ситуации» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Новый налоговый режим смогут применять не только граждане России, но и граждане государств – членов ЕАЭС. Но он не будет распространяться на лиц, которые оказывают разовые услуги, работы, например, другим физлицам на садовом участке. Однако если такие услуги оказываются на регулярной основе, то это может быть основанием для постановки на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Кроме того, принятый закон не устанавливает дополнительных налоговых проверок. Также самозанятые смогут получать справки о доходах для предоставления им государственных гарантий и льгот. Если же физлицо осуществляет свою деятельность в нескольких регионах, то зарегистрироваться нужно будет только в одном из них по выбору гражданина. По уплате налога будет действовать упрощенная система. А именно, налог будет уплачиваться по итогам месяца в установленный срок и больше ничего платить не придется.

Неухудшение условий нового налогового режима гарантировано в течение 10 лет.

Президент РФ подписал закон о введении налога на профдоход для самозанятых

Naypong / Depositphotos.com

Речь идет о проведении в четырех субъектах РФ (Москве, Московской и Калужской областях, в Республике Татарстан) эксперимента по применению нового налогового режима для самозанятых (Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ 1 ).

О порядке постановки на учет самозанятых, оказывающих услуги другим физлицам, читайте в материале «Самозанятые граждане (не ИП), оказывающие услуги другим физлицам: постановка на учет, налогообложение, отчетность» «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» в интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите бесплатный доступ на 3 дня!

Применение налога на профессиональный доход предусмотрено с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года. Плательщиками такого налога станут физические лица (в т. ч. ИП), получающие доходы от деятельности не более 2,4 млн руб. в год, при условии, что они не имеют работодателя и наемных работников по трудовым договорам. При этом налоговый режим для них будет добровольным.

О том, кто еще сможет применять налоговый режим для самозанятых граждан, читайте в нашей новости.

В рамках эксперимента налоговая ставка составит 4% от дохода, полученного от сделок с физлицами, и 6% от дохода по сделкам с юрлицами или ИП.

С 1 января 2019 года для самозанятых лиц вводится налог на профессиональный доход

Эксперимент по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» будет проводиться в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Период проведения — до 31 декабря 2028 года.

Применять специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе ИП и получающие доходы от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.

Законом определен ряд ограничений для применения данного спецрежима. Это, в том числе: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; добыча и (или) реализация полезных ископаемых; получение доходов, превышающих в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Постановка на налоговый учет и уплата налога могут производиться с помощью бесплатного мобильного приложения «Мой налог».

Налоговым периодом признается календарный месяц. Ставки — 4 процента, если реализация осуществляется физлицам, и 6 процентов, если реализация осуществляется ИП и ЮЛ.

Налоговая декларация по данному налогу не представляется.

Принят закон о деятельности самозанятых граждан

Сегодня Государственная Дума приняла в окончательном третьем чтении проект федерального закона № 87981-7 «О внесении изменений в статьи 2 и 23 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (об уточнении условий осуществления предпринимательской деятельности).

Как сообщил один из авторов проекта Председатель Комитета Государственной Думы по государственному строительству и законодательству Павел Крашенинников, проект направлен на определение правового статуса самозанятых граждан, в том числе, в целях исключения возможности признания их деятельности незаконным предпринимательством.

К самозанятым гражданам принято относить лиц, оказывающих некоторые виды услуг физическим лицам, без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Это могут быть услуги няни, сиделки, репетитора, бытовые услуги, услуги водителя, фотографа, переводчика и другие.

Сейчас Гражданским кодексом предусмотрено, что осуществлять деятельность в целях получения прибыли могут только юридические лица или физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. То есть и репетитор, и нянечка, и частный извозчик, при наличии других признаков предпринимательской деятельности (самостоятельная, осуществляемая на свой риск, направленная на систематическое получение прибыли) обязаны регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, что влечет за собой выполнение различных требований законодательства, — пояснил Павел Крашенинников.

Читайте так же:  Курс валют онлайн калькулятор

Кроме того, если такая деятельность не зарегистрирована должным образом, либо осуществляется без обязательной лицензии, то она может подпадать под статью 171 Уголовного кодекса РФ «Незаконная предпринимательская деятельность».

Законом вносятся изменения в Гражданский кодекс, которые позволят предусмотреть возможность для граждан осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. При этом точный перечень видов деятельности будет определяться Правительством, — сообщил Павел Крашенинников.

Принятые изменения являются правовой основной для исполнения поручения Президента России об исключении любой возможности признания деятельности самозанятых граждан незаконным предпринимательством и позволят внести необходимые для этого изменения в другие законодательные акты РФ (такие, как закон о занятости, о государственной регистрации юридических лиц, Налоговый кодекс и др.).

Такие меры позволят сделать деятельность миллионов самозанятых граждан нашей страны законной, без необходимости сбора и подачи множества различных документов, дадут возможность им «выйти из тени» и не считаться нарушителем или преступником, — заявил Павел Крашенинников.

Сенаторы одобрили закон о налоговых каникулах для самозанятых граждан

Москва. 29 ноября. INTERFAX.RU — Совет Федерации во вторник одобрил закон о двухлетних налоговых каникулах для самозанятых граждан. Согласно документу, самозанятые граждане должны будут встать на учет в налоговых органах, после чего смогут не платить никаких налогов в 2017-2018 годах. По истечении этого периода они должны будут решить: прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальным предпринимателем или уплачивать НДФЛ по ставке 13%.

Налоговые каникулы будут распространяться на нянь и сиделок, репетиторов и уборщиц, которые не привлекают к своей деятельности наемных работников. При этом закон позволяет регионам расширить перечень видов деятельности, на которые будут распространяться эти нормы Налогового кодекса. Закон также увеличивает со 120 млн до 150 млн рублей предельный размер доходов, при превышении которого налогоплательщик считается утратившим право на применение упрощенной системы налогообложения (УСН).

Ранее соответствующее поручение правительству дал президент РФ Владимир Путин. Согласно действующему Налоговому кодексу, предельный размер дохода, при котором налогоплательщик может применять УСН, установлен на уровне около 80 млн рублей. В июне текущего года Госдума приняла поправки, согласно которым с 2017 года он будет повышен до 120 млн рублей.

Закон также устанавливает коэффициент-дефлятор на 2017 год на уровне 1,798. Этот показатель используется для расчета налоговой базы по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД). Данный закон вносит изменения в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты.

Инструкция, как обойти закон о самозанятых

В России огромное количество людей работают сами на себя и не считают свой скромный доход успешным бизнесом. Теперь их называют самозанятыми, предлагают официально зарегистрироваться в налоговой и платить взносы государству. Но как обойти закон о самозанятых и продолжать вести свою деятельность, и что грозит не зарегистрировавшимся гражданам?

Способы обхода закона о самозанятых

Налоговые службы, которые должны выявлять лиц, работающих и получающих доход неофициально, определяют нарушителей просто. Если гражданин нигде официально не трудоустроен, не состоит на учете на бирже труда, не оформлен индивидуальным предпринимателем, значит, он имеет какой-то теневой заработок. Избежать внимания инспекторов можно, применяя следующие способы:

  1. Отказ от рекламы услуг в интернете. Чаще всего те, кто зарабатывает на дому, ищут заказчиков через социальные сети, сайты объявлений и т.д. Налоговикам достаточно позвонить такому предпринимателю и сделать контрольную закупку, по результатам которой они смогут предъявить обвинение в осуществлении незаконной предпринимательской деятельности.
  2. Переход на наличный расчет. Контролирующие органы имеют право отслеживать денежные поступления на банковские счета граждан по специальному запросу. Если человек нигде не работает, но постоянно получает переводы и не может их никак обосновать, его могут привлечь к ответственности за неуплату налогов и непредставление налоговых деклараций. Это правило не распространяется на денежные переводы от родственников, ссуды и их возврат, а также дарение.
  3. Номинальное трудовое оформление. Россияне нашли надежный вариант, как обойти закон о самозанятых гражданах. Нужно чтобы гражданин числился на каком-то месте работы. Это обычная практика, которая применяется еще с советских времен. Трудовая книжка лежит в какой-то организации, человек оформлен на должность с минимальным окладом и ежемесячно отчисляет небольшие суммы по налогам (НДФЛ).

Можно ли не регистрироваться в виде самозанятого

Какие могут быть последствия

Российское законодательство не предусматривает никакой минимальной суммы дохода, с которой не нужно платить налог в бюджет. За каждый заработанный рубль нужно отчитаться и заплатить обязательный взнос. Поэтому те, кто работает нелегально, серьезно рискуют. К ним могут быть применены следующие штрафные санкции:

  1. Незаконную предпринимательскую деятельность – от 500 до 2000 рублей.
  2. Несвоевременная подача или отсутствие ежегодной декларации – минимум 1000 рублей (5-30% от дохода).
  3. Невыполнение требований налогового инспектора (например, неявка по вызову на дачу объяснений) – от 500 до 1000 рублей.
  4. Непредставление документов для налогового контроля – от 100 до 500 рублей.
Видео (кликните для воспроизведения).

При этом не нужно забывать, что граждане оформившиеся как самозанятые, но не уплатившие налог со своих доходов, тоже могут быть оштрафованы. Закон предусматривает при первом выявлении лишение 20% от сокрытого дохода и 100% при повторном.

Что лучше: платить налог или быть в тени?

Если гражданин задается вопросом, как обойти налог на самозанятых, он должен понимать ответственность за такой поступок, а также заранее просчитать все преимущества и недостатки:

  1. Постоянный стресс от возможного разоблачения. Даже применяя всевозможные способы обойти закон, никто не застрахован от завистливых соседей или недовольных клиентов, которые могут обратиться в налоговые органы с жалобой.
  2. Необходимость платить налоги. В некоторых ситуациях гораздо выгоднее оплатить 4 или 6% как самозанятый, чем 13% НДФЛ за трудовую книжку, лежащую в каком-то учреждении.
  3. Возможность развивать свой бизнес. В первые годы с момента принятия нового закона гражданам предоставляются разнообразные льготы. Поэтому те, кто оформился в числе первых, могут открыто и спокойно заниматься своим бизнесом, развивать его, расширять перечень предоставляемых услуг, давать рекламу и т.д.

Однако, финансовые эксперты и сами сотрудники ИФНС не рекомендуют торопиться оформляться в качестве самозанятых тем, чей заработок менее 2,4 млн. рублей в год. Такой доход не является интересным для налоговиков и заниматься выявлением нарушителей в этом сегменте вряд ли кто-нибудь станет.

Закон о самозанятых гражданах готов и будет принят в 2018 году. Что изменилось и ответы на вопросы!

На нашем сайте постоянно появлялись самые разные версии о том, как и сколько будет платить налогов и взносов самозанятые граждане. Но, к сожалению, ни одна из этих версий не была подкреплена текстом законопроекта. Только пожелания с самых разных сторон.

Что?! Опять все изменилось?

Сегодня появилась более конкретная информация о том, что ждет самозанятых граждан уже в 2019 году.

[2]

Правительство и Госдума завершили работу над законопроектом, о чем объявил Андрей Макаров (глава комитета по налогам и бюджету Госдумы). Увы … текст законопроекта держится пока в секрете. Но будет опубликован в ближайшее время!

Тем не менее, были озвучены вводные данные

Самое главное . Налог составит 4% от дохода. Вне зависимости от того, кому оказываются услуги. Ранее было предложено установить ставки в размере:

  • 4% от дохода, если услуги оказываются физическим лицам
  • 6% от дохода, если услуги оказываются юридическим лицам или ИП

Теперь предложена единая ставка налога в размере 4%. Без разделения контрагентов на физлица и юрлица.

Важно. Эксперимент по самозанятым будет проходить в четырех регионах РФ

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Татарстан
  4. Калужская область

Для других регионов РФ эксперимент будет пока недоступен.

Как долго продлится эксперимент?

10 лет. Неожиданно большой срок!

Когда начнется эксперимент?

с 1 января 2019 года.

Нужно ли будет страховые взносы (по аналогии с ИП)?

Только взносы на ОМС (обязательное медицинское страхование). Взносы в ПФР не предусмотрены как обязательный платеж (на пенсионное страхование). Но, очевидно, что будет возможность их платить добровольно.

Нужна ли онлайн-касса?

Нет. Подробнее читайте отдельную статью:

Команда проекта внимательно следит за всеми новостями для самозанятых. Следите и Вы за нами, подписывайтесь на новостную рассылку проекта!

Рекомендованные статьи:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

4 комментария к “Закон о самозанятых гражданах готов и будет принят в 2018 году. Что изменилось и ответы на вопросы!”

Поясните, пожалуйста, что ждёт с 1 января 2019 года тех, кто сейчас оформлен как самозанятый, но не в 4 пилотных регионах. Или регистрироваться как ИП, или прекращать быть самозанятым?

Анастасия, к сожалению, такой информации пока нет.
Ясность появится когда, скорее всего, ближе к концу года.

Вроде раньше упоминался и Питер в числе пилотных регионов. Сейчас это не так?

Так кто же войдёт в список самозанятых? Его расширял? Ремонт обуви входит?

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Госдума приняла закон о налоге для самозанятых

Налог на профессиональный доход будет введен в качестве эксперимента в четырех регионах

Москва. 15 ноября. INTERFAX.RU — Госдума РФ приняла в окончательном, третьем чтении пакет законов о проведении в четырех регионах РФ эксперимента по введению налога на профессиональный доход (закон о самозанятых).

Закон предполагает, что с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан будет введен налог на профессиональный доход. Налоговая ставка устанавливается в размере 4% от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам и 6% в отношении доходов, полученных от реализации индивидуальным предпринимателям (ИП) и юридическим лицам. Пороговое значение дохода, при котором можно использовать данный режим, не более 2,4 млн рублей в год (200 тысяч рублей в месяц).

Новым режимом смогут воспользоваться физические лица (в том числе и ИП), которые получают доходы от деятельности, в случае, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. В законе уточняется, что к профессиональному доходу также относится доход от использования имущества. Также оговаривается, что на новый режим смогут перейти ИП, но только в случае, если их деятельность не требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Регистрацию физических лиц и ИП планируется проводить без визита в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог». При расчетах покупателю с использованием мобильного приложения выдается фискальный чек, данные которого автоматически передаются в налоговый орган. Также предусмотрено взаимодействие налогоплательщика с налоговым органом через оператора электронной площадки или кредитную организацию.

Видео (кликните для воспроизведения).

В законе прописан ряд исключений. Так, не смогут перейти на новый налоговый режим лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке. Не подпадают под закон «лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав», а также лица, занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых.

Арбитражные управляющие, медиаторы, оценщики, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты не смогут перейти на эксперимент по введению налога на профессиональный доход.

Граждане, перешедшие на экспериментальный режим налогообложения, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов, полученных от профессиональной деятельности. Также они не уплачивают НДС, за исключением ситуации при ввозе товаров на территорию РФ.

Правила выплаты налога

Уплата налога осуществляется в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — календарный месяц. Кроме того, плательщикам налога дано право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов. Лица, перешедшие на данный режим, получают право на уменьшение налога на сумму налогового вычета в размере не более десяти тысяч рублей.

В перечень доходов, которые нельзя декларировать по льготной ставке, включены доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, продажи долей в уставном капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах.

При переходе на новый режим гражданин должен указать регион, на территории которого им ведется деятельность. Если деятельность ведется в нескольких регионах, то гражданин сам решает, где ему регистрироваться. При этом место ведения деятельности можно менять не чаще одного раза в календарный год. Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов в случае возврата денежных средств.

В течение десяти лет проведения эксперимента установленные в нем изначально налоговые ставки не могут увеличиваться, также не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 млн рублей за календарный год).

Согласно принятой версии закона в региональные бюджеты планируется направлять 63% дохода от введенного налога, в бюджет федерального фонда ОМС — 37% доходов.

Закон предусматривает штрафы в случае нарушения порядка передачи фискального чека (или его непередачи) от налогоплательщика к налоговым органам. Сумма штрафа для налогоплательщиков — 20% от суммы расчетов, на которую в установленном порядке не сформирован фискальный чек. Если в течение шести месяцев правонарушение совершено повторно, то штраф накладывается в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек. Уточняется, что в случае возникновения в информационных системах налоговых органов технологических сбоев, в результате которых налогоплательщики не смогут передать данные, их обязанности считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения сбоя. Ранее, при обсуждении законопроекта на комитете по бюджету Госдумы, глава комитета Андрей Макаров заверил, что с налоговой службой была достигнута договоренность о неприменении штрафов в первый год проведения эксперимента. «Мы договорились с налоговой службой о том, что штрафы по крайней мере в течение первого года эксперимента налоговая служба просто не будет применять», — сказал Макаров.

От оплаты популяризации отказались

В понедельник при обсуждении поправок в бюджет РФ на 2019-2021 годы Минэкономразвития предложило выделить в 2019 году 215 млн рублей, в 2020 году — 430 млн рублей и в 2021 году — 400 млн рублей на проведение федеральной информационной кампании по популяризации института самозанятых.

«Мы исходили из того, что режим самозанятых — это принципиально новый режим, которого до этого не было в отечественном законодательстве, это абсолютно новая сущность, и для того, чтобы сейчас стимулировать вхождение граждан в наш новый режим работы, необходимо проведение специальных разъяснительных мероприятий», — пояснил на заседании замглавы Минэкономразвития Вадим Живулин. Данную позицию не поддержал Минфин. «Что касается вопросов популяризации закона, то обычными инструментами, в том числе федеральными каналами, которые у нас имеют государственную поддержку, государственными средствами массовой информации, будем проводить необходимую работу для того, чтобы провести разъяснения для граждан, что важно соблюдать закон и быть законопослушным при таком упрощенном и льготном режиме, нежели находиться постоянно в зоне риска», — сообщила первый замглавы Минфина Татьяна Нестеренко.

В итоге поправка о выделении средств на популяризацию режима самозанятых была отозвана.

Закон о самозанятых

После длительного молчания и ожидания полного слухов и домыслов, 25 октября 2018 года принят в первом чтении законопроект №551845-7 о самозанятых гражданах 2018.

Официальное наименование документа – проект федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

[3]

Название длинное и сложное, но в простонародии – «закон о самозанятых гражданах РФ».

Принят ли закон о самозанятых?

Закон находится в процессе рассмотрения. Еще предстоит два чтения, Совет Федерации и Президент, так, что могут быть изменения.

16 ноября 2018 года закон принят в третьем чтении.

Когда вступит в силу закон о самозанятости?

Планово: с 1 января 2019 года. Но еще предстоит длительный процесс обсуждения, принятия, подписания и публикации.

Эксперимент будет проходить только в субъектах:

  • Москва.
  • Московская область.
  • Калужская область.
  • Республика Татарстан.

Если в течение 2019 года в указанных субъектах эксперимент пройдет положительно, то с 2020 года остальные регионы, по желанию, смогут подключаться к участию.

Налог для самозанятых

С 2019 года всех самозанятых переведут на единый платеж с поступлений. Платеж будет состоять из налога и страховых взносов.

  • 4 процента с доходов, полученных от работ, услуг, имущественных прав оказанных физическим лицам;
  • 6 процентов доходов, полученных от юридических лиц.

Сумма налога будет рассчитываться ФНС автоматически исходя из поступлений (судя по всему безналичных).

Как зарегистрироваться самозанятым

Если вы проходите по всем критериям, тогда читайте инструкцию – как оформить самозанятость.

Закон о самозанятых гражданах. Как работает и какие подводные камни.

Закон о самозанятых гражданах принят.

Как закон о самозанятых может затронуть вас лично (читайте ниже).

Президент подтвердил своей подписью закон о самозанятых гражданах в ноябре ушедшего 2018 года. Называется он «Закон о введении налога для самозанятых». Воспользоваться законом могут люди выполняющие работы для других граждан и получающие от этих работ постоянный доход. Что это за люди и какие работы они могут выполнять?

Это могут быть мастера, производящие одежду на дому, либо мастера выполняющие установку/ремонт сантехники, ремонт бытовых приборов, репетиторы, фрилансеры и прочие граждане, которых по причине отсутствия договора с какой либо организацией на выполнение постоянных работ и наличия доходов от этих работ и называют самозанятыми.

Интересно, что к самозанятым нельзя отнести тех граждан, которые нанимают работников, приносящих прибыль. Человек, желающий получать доход от труда других людей должен оформить, как минимум ИП. В общем, самозанятый — это человек, работающий исключительно на себя самого и не состоящий ни с кем в трудовых отношениях.

В законе указывается, что налоговая ставка для самозанятых всего лишь 4% от доходов. В общем-то это небольшой и щадящий процент. Ведь даже комиссии за использование кредита или перевод денежных средств некоторые организации берут гораздо больше.

Вставать на учёт самозанятым предоставляется возможность по собственному желанию. Что тоже немаловажно. Человек может обдумать своё решение и в спокойной обстановке взвесить все плюсы и минусы, как ему лучше отчитываться за доходы перед государством; в качестве нанятого сотрудника, индивидуального предпринимателя или самозанятого гражданина.

Когда и где начнёт применяться закон о самозанятых гражданах.

Начало действия закона предусмотрено на 1 января 2019 года. Хотим обратить ваше внимание, что первыми для процедуры регистрации самозанятых выбраны следующие регионы: Москва и вся Московская область, Калужская область и республика Татарстан.

Как можно зарегистрироваться в качестве самозанятого

Зарегистрироваться в качестве самозанятого достаточно легко. Скачайте на своё мобильное устройство приложение «Мой налог». В приложении есть необходимые формы для подачи всех нужных документов требуемой финансовой налоговой службой. Данное приложение уже пользуется спросом и тысячи граждан успели загрузить его на свои устройства.

Отслеживание банковских переводов государственными службами и уклонение от уплаты налогов.

Государство, действительно, намерено отслеживать переводы на карты и электронные кошельки граждан, поскольку оборот денежных средств в этой сфере огромный и в список получающих немалые переводы зачастую попадают те граждане, которые нигде не работают официально. Либо работают, но их официальные доходы не соответствуют движению их средств на счетах.

Именно по этим причинам государственные мужи решили что нужно отслеживать перечисления денежных средств в крупных размерах или в одни и те же даты. Такие финансовые передвижения в значительных суммах побудят банки отправлять информацию в небезызвестные органы, а те в свою очередь потребуют у вас отчёта о полученных средствах.

Поэтому государство и решило предоставить самозанятым гражданам отчитываться о своих доходах и установить для них налог в 4 %. В ближайшем будущем, если вы владелец сайта, блогер, копирайтер или фрилансер, выполняющий другие работы в интернете и у вас от этой деятельности достаточно хорошие доходы, то лучше будет зарегистрироваться как самозанятому.

Почему стоит побеспокоиться о регистрации в налоговых органах.

Гражданам со средними и незначительными доходами грозят штрафы, а тем, кто укрывает налоги от 900 тыс рублей за три финансовых года ещё и уголовная ответственность. То есть, если вы в течении трёх лет скрываете налогами ежегодно более 900 тысяч рублей. Понятно, что ваши доходы должны в этом случае составлять более 5 млн в год. За сокрытие таких доходов (и уклонение от уплаты налогов), наступает уголовная ответственность в соответствии со ст. 198 УК РФ.

Чтобы увидеть, что доходы постоянные, их, конечно же, нужно отслеживать в течении, хотя бы не менее полугода. И в продолжении этого времени они должны быть регулярными. Для такого контроля за поступлениями денежных средств на банковские карты граждан, государству нужны технические средства и специалисты. Над чем оно, собственно говоря, сейчас и работает.

Отслеживание движения денежных средств граждан. Как это планируется осуществлять.

Уже сейчас формируется единый реестр населения. Недавно для этой цели завершилось объединение всех баз данных по ЗАПИСЯМ АКТОВ ГРАЖДАНСКОГО СОСТОЯНИЯ аж с 1927 года. Это ещё только начальный этап формирования единого реестра. Закончить эту масштабную работу планируется к 2025 году. Данный реестр поможет мониторить все ваши точки социального и финансового приложения.

Благодаря этому реестру государственные органы быстро смогут устанавливать правоотношения между лицами. А именно: в рабочих, дружеских или родственных отношениях вы состоите с тем или иным человеком установить будет достаточно просто. Ваша жизнь будет, как на ладони у государства и должностных лиц. Это поможет определить какую нагрузку несёт тот или иной денежный перевод: является ли он помощью родственника, оплатой долга от друга или это доход от какой-то деятельности.

Таким образом, если на ваш счёт продолжительное время поступают средства от людей, которые не являются для вас родственниками или друзьями, а вы при этом не зарегистрированы как самозанятый или ИП, то службы смогут трактовать ваше поведение, как сокрытие налогов.

Некоторые способы ухода от уплаты налогов и как они будут выявляться.

В настоящее время известен такой способ обхода налоговых органов, как расчёт в торговой точке путём перевода денег по номеру телефона. Чаще всего таким методом пользуются представители микробизнеса. Система отслеживания, включающая в себя сведения из Записей Актов Гражданского Состояния и автоматизированной системы контроля НДС, а также банковской системой поможет отследить такие переводы и предъявлять обоснованные претензии по неучтёнке владельцам такого бизнеса.

Конечно, для указанных действий требуются веские основания, поэтому представители налоговой смогут получать доступ к финансовой информации от банков только имея основания для таких проверок. Однако, денежные поступления от 600 тыс неучтенных рублей на ваш счёт регистрируются банками автоматически и сведения об этом также автоматически отправляются в налоговую.

Кроме того, Автоматизированные Системы Контроля, привязанные к банковским системам, помогают выявить регулярные поступления денежных средств в одни даты ежемесячно, что наряду с имеющейся в вашем пользовании недвижимости позволит составить в ваш адрес претензию по поводу сдачи в наём жилья и укрытия налогов с этого дохода.

Интересно, что налоговая служба ведёт переговоры со Сбербанком и агрегаторами, сотрудничающими с фрилансерами, которые отлично понимают, что они являются посредниками для получения кем-то доходов, а значит, могут также взаимодействовать с налоговыми органами, сообщая о гражданах предоставляющих свои товары и услуги через интернет.

За кем следить не будут.

Если вы официально зарегистрированы в службе занятости, то вы освобождаетесь от уплаты налога. Однако, если вы находясь в трудоспособном возрасте не платите никаких налогов вообще, то вами будут интересоваться государственные органы однозначно. А именно, в ближайшее время трудоспособных граждан планируется обязать платить налоги самостоятельно и независимо от того зарегистрированы они в качестве самозанятых или нет. Размер такой обязательной уплаты самостоятельных взносов в казну, планируется установить в районе 20 тысяч рублей в год. Если вы этого не делаете, вас просто будут штрафовать.

Владельцев коммерческих страниц, блогов и сайтов в интернете также планируется приобщить к плательщикам налогов официально. Позднее такие страницы, сайты и блоги с большим количеством подписчиков хотят обязать регистрировать только на юридические лица, но пока это только в планах. Может быть будут и другие предложения.

[1]

Побочный эффект закона о самозанятых.

Как всегда, как бы мы ни старались чтобы было лучше, без побочного эффекта не обойтись. И он не заставил себя ждать. С января значительно увеличились тарифы на топливо, плата за аренду коммерческих помещений, НДС и некоторые работодатели решили сэкономить используя закон о самозанятых.

Например, работодателям пришла в голову идея переоформлять своих постоянных сотрудников в статус самозанятых путём увольнения. Ведь в этом случае за них не придётся платить другие налоги. Бывшие сотрудники увольняются, а с ними заключается договор аренды помещения. Для налоговой этот человек становится просто самозанятым гражданином, арендующим площади для своей работы.

Конечно же так сотрудник обходится гораздо дешевле нанимателю. Отпадает необходимость платить в Пенсионный фонд и ФОМС. Вся ответственность за уплату налогов таким образом, целиком и полностью ложится на работника. Компания от таких отношений только выигрывает. К экономии на налогах прибавьте ещё и льготы от содействия самозанятым и получится, что сотрудничество с самозанятыми это просто находка для любой организации. Как они теперь должны активно превращать своих сотрудников в самозанятых и искать новые связи с такими гражданами!

Интересно, предвидели ли авторы закона о самозанятых такой эффект или нет. Скорее всего из-за этих и подобных ему нюансов закон будет дальше дорабатываться и тестироваться. Тем более, как уже говорилось, данный закон пока проводится в тестовом режиме только в трёх регионах страны. А сейчас вы можете спокойно зарабатывать кэшбэк и проценты от остатка по карте со спокойной совестью нигде не отчитываясь, потому что за такие доходы вряд ли когда либо будут брать налоги. Как заказать карту с высоким процентом на остаток, возвратом средств от покупок и как зарабатывать на взаимодействии двух банковских карт читайте в наших рубриках: ЗАРАБОТОК и КАРТЫ КЭШБЭК

Налоги на самозанятых: как избежать штрафов в 2019 году

С 1 января 2019 г. вступил в действие Федеральный закон, регламентирующий деятельность людей, работающих «на себя». Мы проанализировали, кого и каким образом коснутся принятые нововведения, а также как избежать штрафов для самозанятых в 2019 году.

Что такое самозанятость

Самозанятыми являются те лица, которые официально не трудоустроены, однако получают доход от своей деятельности. Эта категория лиц может быть занята:

  1. Продажей самостоятельно произведенных товаров (выпечка, сшитая/связанная одежда, нарисованные картины).
  2. Оказанием работ, услуг (репетиторство, уход за детьми или больными, услуги стилиста, визажиста).
  3. Использованием собственного имущества (сдача квартиры в аренду).

Самозанятые напрямую взаимодействуют с заказчиком и тем самым зарабатывают деньги с помощью своих навыков и умений. При этом работают они на основании договора подряда (либо вообще без него).

Кому и зачем нужно получать статус самозанятого

Оформить такой статус может гражданин, входящий в одну из вышеописанных категорий, при условии, что годовой заработок не превышает 2,4 млн руб. Территориально оформление возможно в Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан. Налог на профессиональный доход (НПД) составляет:

  • 4% от заработка – если услуги оказываются физическим лицам;
  • 6% – если юридическим лицам.

Дополнительных выплат (НДФЛ, страховые взносы) режим не предусматривает. Перейти на такую форму налогообложения могут также физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, если соблюдаются следующие условия:

  • отсутствуют наемные работники;
  • в текущем календарном году суммарный доход не превысил 2,4 млн руб.

За несоблюдение закона предусмотрены меры ответственности.

Какие существуют штрафы для самозанятых в 2019

Федеральный закон от 27.11.2018 N 425-ФЗ предусматривает штрафные санкции, которые грозят самозанятым. Они коснутся тех, кто не станет легализовать свой доход.

Если будет выявлен факт получения прибыли, но при этом будут нарушены порядок или сроки подачи сведений об этом заработке, гражданина ждет штраф в размере 20% от дохода. Если подобное повторится в ближайшие полгода, штраф будет составлять уже 100% заработка.

Пример расчета НПД

Гражданин А оказывает дизайнерские услуги по оформлению квартир для физических лиц в регионе, где уже введен НПД. В январе был получен доход в размере 50 000 руб., а в феврале – 150 000 руб. Возможно 2 варианта развития событий:

  1. Оформить статус самозанятого и уплатить НПД за январь-февраль в размере: (50 000 руб. + 150 000 руб.)* 4% = 8 000 руб.
  2. Не подавать сведения о своих доходах. Но если информация о них попадет в налоговые органы, то в январе штраф составит 50 000 руб.* 20% = 10 000 руб. Если после его уплаты статус самозанятого не будет зарегистрирован, а деятельность по оказанию услуг продолжится, тогда в феврале штраф составит уже 100% от суммы дохода, то есть 150 000 руб. Суммарный размер штрафных санкций – 160 000 руб.

На примере видно, что легальная деятельность в 20 раз «дешевле» сокрытия информации о своих доходах. На сегодняшний день «пилотный» проект по налогу для самозанятых граждан реализуется только в 4 регионах России, но уже к 2020 г. ожидается расширение области его действия.

Подробно о штрафах для самозанятых – в видео:

Цель внедрения нового режима – пополнение казны за счет налога на доходы, которые ранее не подвергались налогообложению. Однако существуют риски, что часть самозанятых не пойдет на легализацию своих заработков, снизится доля поступлений от ИП, которые перейдут на новый налоговый режим. Поэтому оценить, насколько эффективны вводимые государством меры, можно будет только по итогам 2019 года.

Напишите в комментариях, нужен ли налог на самозанятость, и какой размер штрафов следует установить.

Источники


  1. ашов, А. И. Правоведение. Учебник для вузов / А.И. Балашов, Г.П. Рудаков. — М.: Питер, 2015. — 544 c.

  2. Подхолзин, Б.А. Договоры, обязательства, сделки. Юридический комментарий. Судебная практика. Образцы договоров / Б.А. Подхолзин. — М.: Ось-89, 2014. — 350 c.

  3. Бирюков, Б.М. Приватизация и деприватизация жилья: вопросы правового регулирования; М.: Ось-89, 2011. — 208 c.
  4. Акции. Судебная практика, официальные разъяснения, образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 930 c.
  5. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Под редакцией И.Л. Трунова. — М.: Юрайт, 2016. — 528 c.
Закон о самозанятых гражданах
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here